Imposta incrementale

Che cos'è un'imposta incrementale?

Il termine imposta incrementale si riferisce a un sistema fiscale in cui la percentuale di tasse che una persona paga aumenta in base al livello di reddito. In un sistema di tassazione incrementale, chi ha un reddito più alto paga una quota maggiore delle tasse e, quindi, contribuisce di più alle entrate del governo rispetto a chi ha un reddito più basso. I livelli di reddito sono ordinati in fasce fiscali in questo tipo di sistema. Ogni fascia paga una percentuale diversa del proprio reddito lordo al governo.

Come funziona l'imposta incrementale

I sistemi di tassazione incrementale comportano la tassazione delle persone con aliquote diverse. In quanto tale, l'imposta incrementale è anche chiamata imposta sul reddito progressiva o imposta ad aliquota marginale. Le tariffe sono stabilite dal governo. I contribuenti rientrano in parentesi in base ai loro redditi. Sono anche tassati in base al loro stato civile, sia che presentino la dichiarazione come individui o come coppie sposate.

L'imposta incrementale può anche essere definita imposta progressiva o marginale.

La tabella seguente mostra le tariffe e i livelli di reddito per ciascun tipo di richiedente nel 2021: single , matrimonio congiunto e capofamiglia .

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Ogni incremento nella tabella delle imposte paga un diverso livello di imposta e gli incrementi vengono tassati per ogni contribuente progressivamente attraverso la scala. Questo è l'aspetto più frainteso delle tasse incrementali. I redditi più alti che rientrano nella fascia fiscale del 37% non pagano il 37% del loro reddito al governo federale.

Tutti i lavoratori che guadagnano meno di $ 9.700 all'anno pagano solo il 10% del loro denaro in tasse e con la detrazione standard (per i single, sono $ 12.200) non si paga affatto in tasse federali, anche se potrebbe essere necessario pagare statali, locali , e tasse FICA.

Se guadagni più di $ 523.600 come singolo filer, paghi il 10% sui primi $ 9.700, il 12% sui successivi $ 29.300, il 22% sui successivi $ 44.725, il 32% sui successivi $ 76.525, il 35% sui successivi $ 43.375 e 37 % sui successivi $ 306.200 per un totale finale di $ 167.288,75 o 32,78% del tuo reddito, non il tasso di fascia più alta del 37%. Finisci per risparmiare $ 20.000 con il metodo incrementale .

Imposta incrementale rispetto ad altri tipi di tasse

Le tasse incrementali costituiscono solo un tipo di sistema fiscale, che viene addebitato sul reddito. Ma ci sono altri tipi che i contribuenti devono pagare.

Imposta fissa o proporzionale

Come le tasse incrementali, un sistema piatto o proporzionale tassa gli individui in base ai loro redditi. Ma invece delle parentesi, a tutti viene addebitato lo stesso indipendentemente da quanto guadagnano o dal loro patrimonio netto. Le tasse flat consentono alle persone di guadagnare di più e di tenere di più in tasca: pagherai lo stesso importo indipendentemente dal fatto che guadagni $ 30.000 o $ 150.000 ogni anno.

Nove stati hanno un sistema di tassazione fissa in atto. A partire dal 2020, questi includono Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Carolina del Nord, Pennsylvania e Utah .

Tasse regressive

 Come la flat tax, le tasse regressive vengono addebitate in modo uniforme indipendentemente dal reddito di una persona. Le persone con redditi più bassi, tuttavia, sono interessate da tasse regressive in misura maggiore rispetto a quelle ad alto reddito. Questo perché le persone di quest'ultimo gruppo possono permettersi di pagare di più. Le tasse regressive possono includere cose come l'imposta sulle vendite, la proprietà e le tasse scolastiche e le tasse sul peccato, tasse che vengono riscosse su articoli come alcol e tabacco.

imposta sulle vendite del 6,625% sulla maggior parte degli articoli. Tutti coloro che fanno acquisti nello stato pagano questo importo. Ma la tassa colpisce negativamente le persone a basso reddito. Un articolo da $ 500 costa $ 533,12 al netto delle tasse ($ 500 x 1,06625). Qualcuno che guadagna solo $ 1.000 ogni mese potrebbe avere difficoltà a permettersi questo articolo, mentre un individuo con uno stipendio mensile di $ 4.000 probabilmente non avrà molti problemi.

Esempio di imposta incrementale

Ecco una situazione ipotetica per mostrare come funziona il sistema fiscale incrementale. Diciamo che un individuo guadagna $ 38.000 ogni anno. Quel livello di reddito li mette in una fascia fiscale con individui che incassano tra $ 9.700 e $ 39.475 all'anno. In tale fascia fiscale, l' Internal Revenue Service (IRS) richiede a questa persona di pagare $ 970 più il 12% di qualsiasi importo superiore a $ 9.700 ma inferiore a $ 39.475, che in questo caso è $ 3.417. Quindi, $ 970 più $ 3.417 equivalgono a un totale di $ 4.417 che questa persona deve pagare in tasse. Ciò significa che guadagnano $ 33.583 .

Questa persona potrebbe decidere di voler guadagnare denaro extra. Se accettano un lavoro part-time e guadagnano $ 2.000 in più all'anno, ora rientrano in una nuova fascia fiscale perché guadagnano $ 40.000. Questa fascia include individui che incassano tra $ 39.475 e $ 84.200 .

In questa fascia, l'individuo deve ora pagare $ 4.417 più il 22% dell'importo superiore a $ 39.475, che in questo caso è ora $ 525. L'imposta totale che devono ora è di $ 4.532,50. Dopo aver pagato le tasse, hanno guadagnato $ 35.467,50. Guadagnano ancora di più con un piccolo aumento di reddito, nonostante siano in una nuova fascia fiscale.

È importante notare che questo esempio non tiene conto di eventuali detrazioni, inclusa la detrazione standard, che influisce anche sull'importo dell'imposta che una persona paga al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi. Inoltre non tiene conto di alcuna tassa statale, locale e FICA.

Mette in risalto

• Le tasse incrementali sono anche conosciute come tasse progressive o tasse redistributive.

• Altri tipi di tasse includono tasse fisse o proporzionali e tasse regressive.

• Queste tasse sono incrementali perché aumentano l'imposta che si paga su maggiori incrementi di reddito.

• Con un'imposta incrementale, la percentuale che un contribuente paga dipende dal livello di reddito.