Cukai Bertambah
Apakah Itu Cukai Tambahan?
Istilah cukai tambahan merujuk kepada sistem cukai di mana peratusan cukai yang dibayar seseorang meningkat berdasarkan tahap pendapatan mereka. Dalam sistem cukai tambahan, mereka yang berpendapatan lebih tinggi membayar sebahagian besar cukai dan, oleh itu, menyumbang lebih banyak kepada hasil kerajaan berbanding mereka yang berpendapatan rendah. Tahap pendapatan disusun mengikut kurungan cukai dalam sistem jenis ini. Setiap kurungan membayar peratusan berbeza daripada pendapatan kasar mereka kepada kerajaan.
Cara Cukai Tambahan Berfungsi
Sistem cukai tambahan melibatkan cukai orang pada kadar yang berbeza. Oleh itu, cukai tambahan juga dipanggil cukai pendapatan progresif atau cukai kadar marginal. Kadar ditetapkan oleh kerajaan. Pembayar cukai termasuk dalam kurungan berdasarkan pendapatan mereka. Mereka juga dikenakan cukai berdasarkan status perkahwinan mereka—sama ada mereka memfailkan penyata sebagai individu atau sebagai pasangan suami isteri.
Cukai tambahan juga boleh dipanggil cukai progresif atau marginal.
Jadual di bawah menunjukkan kadar dan tahap pendapatan bagi setiap jenis pemfail pada 2021: bujang , pemfailan berkahwin secara bersama dan ketua isi rumah.
TTT
Setiap kenaikan dalam jadual cukai membayar tahap cukai yang berbeza, dan kenaikan dikenakan cukai untuk setiap pembayar cukai secara progresif melalui skala. Ini adalah aspek cukai tambahan yang paling salah faham. Golongan berpendapatan tinggi yang berada dalam kurungan cukai 37% tidak membayar 37% daripada pendapatan mereka kepada kerajaan persekutuan.
Semua yang berpendapatan kurang daripada $9,700 setahun hanya membayar 10% daripada wang mereka dalam cukai, dan dengan potongan standard (untuk pemfail tunggal, ia adalah $12,200) anda tidak membayar apa-apa dalam cukai persekutuan—walaupun anda mungkin perlu membayar negeri, tempatan , dan cukai FICA
Jika anda membuat lebih daripada $523,600 sebagai pemfail tunggal, anda membayar 10% pada $9,700 pertama, 12% pada $29,300 seterusnya, 22% pada $44,725 seterusnya, 32% pada $76,525 seterusnya, 35% pada $43,375 seterusnya dan 375. % pada $306,200 seterusnya untuk jumlah akhir $167,288.75 atau 32.78% daripada pendapatan anda—bukan kadar kurungan teratas 37%. Anda akhirnya menjimatkan $20,000 dengan kaedah tambahan
Cukai Bertambah lwn. Jenis Cukai Lain
Cukai tambahan membentuk hanya satu jenis sistem cukai, yang dikenakan ke atas pendapatan. Tetapi ada jenis lain yang mesti dibayar oleh pembayar cukai.
Cukai Rata atau Berkadar
Seperti cukai tambahan, sistem rata atau berkadar mengenakan cukai kepada individu berdasarkan pendapatan mereka. Tetapi bukannya kurungan, semua orang dicaj sama tanpa mengira jumlah pendapatan atau nilai bersih mereka. Cukai rata membolehkan orang ramai memperoleh lebih banyak dan menyimpan lebih banyak pendapatan itu dalam poket mereka—anda akan membayar jumlah yang sama sama ada anda memperoleh $30,000 atau $150,000 setiap tahun.
Sembilan negeri mempunyai sistem cukai rata. Sehingga 2020, ini termasuk Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, North Carolina, Pennsylvania dan Utah .
Cukai Regresif
****** Seperti cukai tetap, cukai regresif dikenakan secara seragam tanpa mengira pendapatan seseorang. Orang yang berpendapatan rendah, bagaimanapun, dipengaruhi oleh cukai regresif ke tahap yang lebih tinggi daripada mereka yang berpendapatan tinggi. Itu kerana orang dalam kumpulan terakhir ini mampu membayar lebih. Cukai regresif mungkin termasuk perkara seperti cukai jualan, cukai harta dan sekolah serta cukai dosa —cukai yang dikenakan ke atas item seperti alkohol dan tembakau.
Sebagai contoh, New Jersey mengenakan cukai jualan sebanyak 6.625% kepada semua individu untuk kebanyakan item . Tetapi cukai itu memberi kesan negatif kepada golongan berpendapatan rendah. Item $500 berharga $533.12 selepas cukai ($500 x 1.06625). Seseorang yang hanya memperoleh $1,000 setiap bulan mungkin merasa sukar untuk membeli item ini, manakala individu dengan gaji bulanan $4,000 mungkin tidak akan menghadapi banyak masalah.
Contoh Cukai Bertambah
Berikut ialah situasi hipotesis untuk menunjukkan cara sistem cukai tambahan berfungsi. Katakan seorang individu memperoleh $38,000 setiap tahun. Tahap pendapatan itu meletakkan mereka dalam kurungan cukai dengan individu yang memperoleh pendapatan kasar antara $9,700 dan $39,475 setahun. Dalam kurungan cukai itu, Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) memerlukan orang ini membayar $970 campur 12% daripada sebarang jumlah melebihi $9,700 tetapi di bawah $39,475, yang dalam kes ini ialah $3,417 . Jadi, $970 campur $3,417 bersamaan dengan sejumlah $4,417 yang mesti dibayar oleh orang ini dalam bentuk cukai. Ini bermakna mereka bersih $ 33,583
Orang ini mungkin memutuskan bahawa mereka ingin mendapatkan wang tambahan. Jika mereka mengambil kerja sambilan dan memperoleh tambahan $2,000 setahun, mereka kini berada dalam kurungan cukai baharu kerana mereka memperoleh $40,000. Kurungan ini termasuk individu yang memperoleh kutipan antara $39,475 dan $84,200 .
Dalam kurungan ini, individu itu kini perlu membayar $4,417 ditambah 22% daripada jumlah melebihi $39,475, yang dalam kes ini kini $525. Jumlah cukai yang mereka hutang sekarang ialah $4,532.50. Selepas membayar cukai, mereka mendapat $35,467.50. Mereka masih membuat lebih banyak wang dengan peningkatan kecil dalam pendapatan, walaupun berada dalam kurungan cukai baharu.
Adalah penting untuk ambil perhatian bahawa contoh ini tidak mengambil kira sebarang potongan, termasuk potongan standard, yang turut mempengaruhi jumlah cukai yang seseorang bayar apabila memfailkan penyata cukai mereka. Ia juga tidak mengambil kira mana-mana cukai negeri, tempatan dan FICA.
Sorotan
Cukai tambahan juga dikenali sebagai cukai progresif atau cukai pengagihan semula.
Jenis cukai lain termasuk cukai rata atau berkadar dan cukai regresif.
Cukai ini adalah tambahan kerana ia meningkatkan cukai yang anda bayar untuk kenaikan pendapatan yang lebih besar.
Dengan cukai tambahan, peratusan yang dibayar oleh pembayar cukai adalah bergantung pada tahap pendapatan.
