增量税

什么是增量税？

增量税一词是指一种税收制度，其中一个人缴纳的税款的百分比根据其收入水平而增加。在增量税制中，收入较高的人缴纳的税款比例较大，因此对政府收入的贡献大于收入较低的人。在这种类型的系统中，收入水平被分类到税级中。每个阶层向政府支付其总收入的不同百分比。

增量税如何运作

增量税制涉及以不同的税率对人们征税。因此，增量税也称为累进所得税或边际税率税。费率由政府制定。纳税人根据他们的收入分为几类。他们还根据婚姻状况征税——无论是作为个人还是已婚夫妇提交报税表。

增量税也可称为累进税或边际税。

下表显示了 2021 年每种申报人的税率和收入水平：单身、已婚联合申报和户主。

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税表中的每一个增量都缴纳不同级别的税，增量是按比例逐步为每个纳税人征税的。这是增量税最容易被误解的方面。处于 37% 税级的最高收入者不会将其收入的 37% 支付给联邦政府。

年收入低于 9,700 美元的所有收入者只需缴纳 10% 的税款，而按照标准扣除额（对于单一申报者，为 12,200 美元），您无需缴纳任何联邦税——尽管您可能需要缴纳州、地方税和FICA税。

如果您作为单一申报者的收入超过 523,600 美元，您将支付前 9,700 美元的 10%，接下来的 29,300 美元支付 12%，接下来的 44,725 美元支付 22%，接下来的 76,525 美元支付 32%，接下来的 43,375 美元支付 35%，以及 37接下来的 306,200 美元的 %，最终总额为 167,288.75 美元或您收入的 32.78%，而不是 37% 的最高税率。您最终使用增量方法节省了 20,000 美元。

增量税与其他类型的税

增量税只是一种税制，按收入收取。但还有其他类型的纳税人必须支付。

统一税或比例税

与增量税一样，统一或比例系统根据个人收入对个人征税。但不是括号，每个人都被收取相同的费用，无论他们赚多少钱或他们的净资产。统一税可以让人们赚取更多收入并将更多的收入留在口袋里——无论你每年赚 30,000 美元还是 150,000 美元，你都将支付相同的金额。

九个州实行统一税制。截至 2020 年，这些地区包括科罗拉多州、伊利诺伊州、印第安纳州、肯塔基州、马萨诸塞州、密歇根州、北卡罗来纳州、宾夕法尼亚州和犹他州。

累退税

与统一税一样，累退税统一收取，无论个人收入如何。然而，与高收入者相比，收入较低的人受到累退税的影响更大。那是因为后一组的人可以支付更多的钱。累退税可能包括销售税、财产税和学校税以及罪恶税——对酒精和烟草等物品征收的税。

例如，新泽西州对大多数商品向所有个人收取 6.625% 的销售税。在该州购物的每个人都需支付此金额。但税收会对低收入人群产生负面影响。一件 500 美元的商品税后价格为 533.12 美元（500 美元 x 1.06625）。每月只赚 1,000 美元的人可能会觉得很难买得起这件物品，而月薪 4,000 美元的人可能不会有太大问题。

增量税示例

这里有一个假设情况来说明增量税收制度是如何运作的。假设一个人每年的收入为 38,000 美元。这一收入水平使他们与年收入在 9,700 美元至 39,475 美元之间的个人处于一个税级。在该税级中，内部税收服务(IRS) 要求此人支付 970 美元，加上超过 9,700 美元但低于 39,475 美元的任何金额的 12%，在这种情况下为 3,417 美元。因此，970 美元加上 3,417 美元等于此人必须缴纳的税款总计 4,417 美元。这意味着他们净赚了 33,583 美元。

这个人可能会决定他们想赚取额外的钱。如果他们从事兼职工作并每年额外赚取 2,000 美元，那么他们现在属于新的税级，因为他们的收入为 40,000 美元。该类别包括总收入在 39,475 美元至 84,200 美元之间的个人。

在这个范围内，个人现在必须支付 4,417 美元加上超过 39,475 美元的金额的 22%，在这种情况下，现在是 525 美元。他们现在欠的总税款是 4,532.50 美元。纳税后，他们净赚 35,467.50 美元。尽管处于新的税级，但他们仍然通过收入小幅增加赚更多的钱。

需要注意的是，这个例子没有考虑任何扣除，包括标准扣除，这也会影响一个人在提交纳税申报表时支付的税额。它也不考虑任何州、地方和 FICA 税。

＃＃强调

增量税也称为累进税或再分配税。
其他税种包括固定税或比例税和累退税。
这些税是增量税，因为它们会增加您为更大的收入增量支付的税。
对于增量税，纳税人支付的百分比取决于收入水平。