Impôt supplémentaire

Qu'est-ce qu'une taxe supplémentaire ?

Le terme impôt supplémentaire fait référence à un système fiscal dans lequel le pourcentage d' impôts qu'une personne paie augmente en fonction de son niveau de revenu. Dans un système fiscal progressif, ceux qui ont des revenus plus élevés paient une plus grande partie des impôts et, par conséquent, contribuent davantage aux recettes publiques que ceux qui ont des revenus plus faibles. Les niveaux de revenu sont triés en tranches d'imposition dans ce type de système. Chaque tranche verse un pourcentage différent de son revenu brut au gouvernement.

Comment fonctionne la taxe supplémentaire ?

Les systèmes d'imposition progressive impliquent d'imposer les gens à des taux différents. En tant que tel, l'impôt supplémentaire est également appelé impôt progressif sur le revenu ou impôt à taux marginal. Les tarifs sont fixés par le gouvernement. Les contribuables sont classés par tranches en fonction de leurs revenus. Ils sont également imposés en fonction de leur état civil, qu'ils produisent leur déclaration en tant qu'individus ou en tant que couples mariés.

L'impôt différentiel peut aussi être appelé impôt progressif ou marginal.

Le tableau ci-dessous présente les taux et les niveaux de revenus pour chaque type de déclarant en 2021 : célibataire,. marié déclarant conjointement et chef de ménage.

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Chaque augmentation dans la table d'imposition paie un niveau d'impôt différent, et les augmentations sont imposées pour chaque contribuable progressivement dans le barème. C'est l'aspect le plus mal compris des impôts supplémentaires. Les plus hauts salariés qui se situent dans la tranche d'imposition de 37 % ne paient pas 37 % de leur revenu au gouvernement fédéral.

Tous les salariés qui gagnent moins de 9 700 $ par an ne paient que 10 % de leur argent en impôts, et avec la déduction forfaitaire (pour les déclarants célibataires, c'est 12 200 $), vous ne payez rien du tout en impôts fédéraux, bien que vous deviez peut-être payer l'état, local , et les taxes FICA .

Si vous gagnez plus de 523 600 $ en tant que déclarant unique, vous payez 10 % sur les premiers 9 700 $, 12 % sur les 29 300 $ suivants, 22 % sur les 44 725 $ suivants, 32 % sur les 76 525 $ suivants, 35 % sur les 43 375 $ suivants et 37 % sur les 306 200 $ suivants pour un total final de 167 288,75 $ ou 32,78 % de votre revenu, et non le taux de la tranche supérieure de 37 %. Vous finissez par économiser 20 000 $ avec la méthode incrémentielle .

Taxe supplémentaire par rapport aux autres types de taxes

Les impôts supplémentaires ne constituent qu'un type de système fiscal, qui est prélevé sur le revenu. Mais il existe d'autres types que les contribuables doivent payer.

Impôt forfaitaire ou proportionnel

Comme les impôts supplémentaires, un système forfaitaire ou proportionnel impose les individus en fonction de leurs revenus. Mais au lieu de tranches, tout le monde est facturé de la même manière, quel que soit son revenu ou sa valeur nette. Les impôts forfaitaires permettent aux gens de gagner plus et de garder une plus grande partie de ce revenu dans leurs poches - vous paierez le même montant que vous gagniez 30 000 $ ou 150 000 $ chaque année.

Neuf États ont mis en place un système d'imposition forfaitaire. À partir de 2020, ceux-ci incluent le Colorado, l'Illinois, l'Indiana, le Kentucky, le Massachusetts, le Michigan, la Caroline du Nord, la Pennsylvanie et l'Utah .

Taxes régressives

 Comme l'impôt forfaitaire, les impôts régressifs sont facturés de manière uniforme, quel que soit le revenu d'une personne. Les personnes à faible revenu, cependant, sont plus touchées par les impôts régressifs que les personnes à revenu élevé. C'est parce que les personnes de ce dernier groupe peuvent se permettre de payer plus. Les taxes régressives peuvent inclure des choses comme la taxe de vente, les taxes foncières et scolaires, et les taxes sur le péché - des taxes qui sont prélevées sur des articles comme l'alcool et le tabac.

Par exemple, le New Jersey facture à tous les particuliers une taxe de vente de 6,625 % sur la plupart des articles. Tous ceux qui font leurs achats dans l'État doivent payer ce montant. Mais la taxe affecte négativement les personnes à faible revenu. Un article de 500 $ coûte 533,12 $ après taxes (500 $ x 1,06625). Quelqu'un qui ne gagne que 1 000 $ par mois peut avoir du mal à se payer cet article, tandis qu'un individu avec un salaire mensuel de 4 000 $ n'aura probablement pas beaucoup de problème.

Exemple de taxe supplémentaire

Voici une situation hypothétique pour illustrer le fonctionnement du régime fiscal progressif. Disons qu'un individu gagne 38 000 $ chaque année. Ce niveau de revenu les place dans une tranche d'imposition avec des particuliers dont le revenu brut se situe entre 9 700 $ et 39 475 $ par année. Dans cette tranche d'imposition, l' Internal Revenue Service (IRS) exige que cette personne paie 970 $ plus 12 % de tout montant supérieur à 9 700 $ mais inférieur à 39 475 $, soit 3 417 $ dans ce cas. Ainsi, 970 $ plus 3 417 $ équivaut à un total de 4 417 $ que cette personne doit payer en impôts. Cela signifie qu'ils rapportent 33 583 $ .

Cette personne peut décider qu'elle veut gagner de l'argent supplémentaire. S'ils acceptent un emploi à temps partiel et gagnent 2 000 $ de plus par année, ils tombent maintenant dans une nouvelle tranche d'imposition parce qu'ils gagnent 40 000 $. Cette tranche comprend les personnes dont le revenu brut se situe entre 39 475 $ et 84 200 $ .

Dans cette tranche, l'individu doit maintenant payer 4 417 $ plus 22 % du montant supérieur à 39 475 $, qui dans ce cas est maintenant de 525 $. L'impôt total qu'ils doivent maintenant est de 4 532,50 $. Après avoir payé les impôts, ils gagnent 35 467,50 $. Ils gagnent toujours plus d'argent avec une petite augmentation de revenu, même s'ils se trouvent dans une nouvelle tranche d'imposition.

Il est important de noter que cet exemple ne tient pas compte des déductions, y compris la déduction forfaitaire, qui affecte également le montant d'impôt qu'une personne paie lors du dépôt de sa déclaration de revenus. Il ne tient pas non plus compte des taxes étatiques, locales et FICA.

Points forts

• Les impôts supplémentaires sont également appelés impôts progressifs ou impôts redistributifs.

• Les autres types d'impôts comprennent les impôts forfaitaires ou proportionnels et les impôts régressifs.

• Ces impôts sont progressifs car ils augmentent l'impôt que vous payez sur des tranches de revenu plus importantes.

• Avec un impôt supplémentaire, le pourcentage payé par un contribuable dépend du niveau de revenu.