증분 세금

증분 세금이란 무엇입니까?

는 소득 수준에 따라 개인 이 납부하는 세금 의 비율이 증가하는 조세 시스템을 말합니다 . 증분 조세 제도에서는 소득이 높은 사람이 세금의 더 많은 부분을 납부하므로 소득이 낮은 사람보다 정부 수입 에 더 많이 기여합니다. 소득 수준은 이러한 유형의 시스템에서 세금 브래킷 으로 분류됩니다. 각 계층은 총 소득 의 다른 비율을 정부에 지불합니다 .

증분 세금의 작동 원리

증분 세금 시스템은 사람들에게 다른 세율로 세금을 부과하는 것을 포함합니다. 따라서 증분세는 누진 소득세 또는 한계 세율 이라고도 합니다 . 요금은 정부에서 설정합니다. 납세자는 소득에 따라 분류됩니다. 그들은 또한 결혼 여부에 따라 세금을 부과합니다.

증분세는 누진세 또는 한계세라고도 합니다.

아래 표는 2021년 기준 신고자 유형별 세율과 소득 수준을 보여줍니다. 독신 , 기혼 공동 신고,. 가구주.

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세금 테이블의 각 증분은 다른 수준의 세금을 지불하고 증분은 규모를 통해 점진적 으로 모든 납세자 에 대해 과세됩니다. 이것은 증분세의 가장 잘못 이해되는 부분입니다. 37% 세금 범위에 속하는 상위 소득자는 소득의 37%를 연방 정부에 지불하지 않습니다.

연간 소득이 $9,700 미만인 모든 소득자는 소득의 10%만 세금으로 납부하고 표준 공제 (단독 신고자의 경우 $12,200)를 사용하면 연방 세금을 전혀 내지 않습니다. 및 FICA 세금 .

단일 신고자로 $523,600 이상을 버는 경우 첫 번째 $9,700에 10%, 다음 $29,300에 12%, 다음 $44,725에 22%, 다음 $76,525에 32%, 다음 $43,377에 35%, 다음 $306,200에 대해 %를 적용하여 최종 합계 $167,288.75 또는 소득의 32.78%를 차지합니다. 상위 브래킷 비율 37%가 아닙니다. 증분 방식으로 $20,000를 절약하게 됩니다.

증분세와 다른 유형의 세금

증분 세금은 소득에 부과되는 한 가지 유형의 세금 시스템을 구성합니다. 그러나 납세자가 지불해야 하는 다른 유형이 있습니다.

고정세 또는 비례세

증분 세금과 마찬가지로 고정 또는 비례 시스템 은 소득에 따라 개인에게 세금을 부과합니다. 그러나 대괄호 대신 소득이나 순자산 에 관계없이 모든 사람이 동일하게 청구 됩니다. 고정 세금을 통해 사람들은 더 많은 돈을 벌고 더 많은 수입을 주머니에 넣을 수 있습니다. 매년 $30,000를 벌든 $150,000를 벌든 동일한 금액을 지불하게 됩니다.

9개 주는 균일한 세금 시스템을 갖추고 있습니다. 2020년 현재 여기에는 콜로라도, 일리노이, 인디애나, 켄터키, 매사추세츠, 미시간, 노스캐롤라이나, 펜실베니아, 유타가 포함 됩니다.

역진 세금

 고정세와 마찬가지로 역진세 는 소득에 상관없이 일률적으로 부과됩니다. 그러나 소득이 낮은 사람들은 고소득자보다 역진세의 영향을 더 많이 받습니다. 후자 그룹의 사람들이 더 많은 비용을 지불할 여유가 있기 때문입니다. 역진세 에는 판매세, 재산세 및 학교세, 죄악세 (주류 및 담배와 같은 품목에 부과되는 세금) 등이 포함될 수 있습니다.

예를 들어, 뉴저지는 모든 개인 에게 대부분의 품목에 대해 6.625%의 판매세 를 부과합니다.뉴저지 에서 쇼핑하는 모든 사람 에게 이 금액이 부과됩니다. 그러나 세금은 저소득층에게 부정적인 영향을 미칩니다. $500 품목의 가격은 세후 $533.12($500 x 1.06625)입니다. 매달 1,000달러만 버는 사람은 이 항목을 구입하기 어려울 수 있지만 4,000달러의 월급을 받는 사람은 별로 문제가 되지 않을 것입니다.

증분세의 예

다음은 증분 세금 시스템이 작동하는 방식을 보여주는 가상의 상황입니다. 개인이 매년 $38,000를 번다고 가정해 보겠습니다. 그 소득 수준으로 인해 연간 총 소득이 $9,700에서 $39,475 사이인 개인과 함께 세금 브래킷에 포함됩니다. 해당 세금 브래킷에서 내부 수익 서비스 (IRS)는 이 사람에게 $970에 $9,700 이상 $39,475 미만(이 경우 $3,417)의 12%를 더한 금액을 지불하도록 요구합니다. 따라서 $970에 $3,417를 더하면 이 사람이 세금으로 지불해야 하는 총 $4,417입니다. 이것은 그들이 순 $ 33,583를 의미 합니다.

이 사람은 추가 돈을 벌고 싶다고 결정할 수 있습니다. 아르바이트를 하여 연간 2,000달러를 추가로 벌면 40,000달러를 벌기 때문에 이제 새로운 세율 범위에 속하게 됩니다. 이 브래킷에는 $39,475에서 $84,200 사이의 수익을 올리는 개인이 포함됩니다 .

이 대괄호에서 개인은 이제 $4,417에 $39,475를 초과하는 금액의 22%를 지불해야 합니다. 이 경우 현재 $525입니다. 현재 그들이 내야 하는 총 세금은 $4,532.50입니다. 세금을 내고 나면 $35,467.50가 나옵니다. 그들은 새로운 과세 범위에 있음에도 불구하고 약간의 소득 증가로 여전히 더 많은 돈을 벌고 있습니다.

이 예는 표준 공제를 포함한 모든 공제를 설명하지 않는다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 표준 공제는 세금 신고서를 제출할 때 지불하는 세금 금액에도 영향을 미칩니다. 또한 주, 지방 및 FICA 세금을 고려하지 않습니다.

하이라이트

• 증분세는 누진세 또는 재분배세라고도 합니다.

• 기타 세금 유형에는 고정세 또는 비례세 및 역진세가 포함됩니다.

• 이 세금은 소득이 증가할 때 납부하는 세금을 증가시키기 때문에 증분됩니다.

• 증분세의 경우 납세자가 지불하는 비율은 소득 수준에 따라 다릅니다.