Podatek przyrostowy
Co to jest podatek przyrostowy?
Termin podatek przyrostowy odnosi się do systemu podatkowego, w którym procent podatków płaconych przez osobę wzrasta w zależności od poziomu jej dochodów. W systemie podatków przyrostowych osoby o wyższych dochodach płacą większą część podatków, a zatem mają większy wkład w dochody rządu niż osoby o niższych dochodach. W tego typu systemie poziomy dochodów są sortowane według przedziałów podatkowych . Każdy przedział płaci rządowi inny procent swojego dochodu brutto .
Jak działa podatek przyrostowy
Systemy podatków przyrostowych wiążą się z opodatkowaniem ludzi według różnych stawek. Jako taki, podatek narastający nazywany jest również progresywnym podatkiem dochodowym lub krańcową stawką podatku. Stawki ustala rząd. Podatnicy dzielą się na przedziały na podstawie ich dochodów. Są również opodatkowani na podstawie ich stanu cywilnego — niezależnie od tego, czy składają zeznania jako osoby fizyczne, czy jako małżeństwa.
Podatek narastający może być również nazywany podatkiem progresywnym lub krańcowym.
Poniższa tabela przedstawia stawki i poziomy dochodów dla każdego rodzaju segregatora w 2021 r.: osoby samotne,. małżeństwa składające wnioski wspólnie i głowy gospodarstw domowych.
TTT
Każdy przyrost w tabeli podatkowej płaci inny poziom podatku, a przyrosty są opodatkowane dla każdego podatnika progresywnie według skali. Jest to najbardziej niezrozumiany aspekt podatków przyrostowych. Najlepiej zarabiający, którzy są w 37% przedziale podatkowym, nie płacą 37% swoich dochodów rządowi federalnemu.
Wszyscy zarabiający, którzy zarabiają mniej niż 9700 USD rocznie, płacą tylko 10% swoich pieniędzy w podatkach, a przy standardowym odliczeniu (w przypadku pojedynczych osób wynosi 12 200 USD) nie płacisz w ogóle żadnych podatków federalnych – chociaż być może będziesz musiał płacić stanowe, lokalne oraz podatki FICA.
Jeśli zarobisz więcej niż 523 600 USD jako pojedynczy filtr, zapłacisz 10% za pierwsze 9700 USD, 12% za następne 29 300 USD, 22% za kolejne 44 725 USD, 32% za następne 76 525 USD, 35% za następne 43 375 USD i 37 % na kolejne 306 200 $, co daje końcową sumę 167 288,75 $ lub 32,78% Twojego dochodu — nie w przypadku stawki górnej przedziału wynoszącej 37%. Dzięki metodzie przyrostowej oszczędzasz 20 000 USD .
Podatek przyrostowy a inne rodzaje podatków
Podatki przyrostowe stanowią tylko jeden rodzaj systemu podatkowego, który jest naliczany od dochodu. Ale są też inne rodzaje, które muszą zapłacić podatnicy.
Podatek liniowy lub proporcjonalny
Podobnie jak podatki przyrostowe, system ryczałtowy lub proporcjonalny opodatkowuje osoby fizyczne na podstawie ich dochodów. Ale zamiast nawiasów wszyscy są obciążani tak samo, niezależnie od tego, ile zarabiają lub mają wartość netto. Podatki liniowe pozwalają ludziom zarabiać więcej i trzymać więcej tego dochodu w swoich kieszeniach — zapłacisz taką samą kwotę, niezależnie od tego, czy zarabiasz 30 000 USD, czy 150 000 USD rocznie.
W dziewięciu stanach obowiązuje system podatku liniowego. Od 2020 roku są to Kolorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Karolina Północna, Pensylwania i Utah .
Podatki regresywne
Podobnie jak podatek liniowy, podatki regresywne są naliczane jednolicie niezależnie od dochodów danej osoby. Osoby o niższych dochodach są jednak w większym stopniu dotknięte regresywnymi podatkami niż osoby o wysokich dochodach. To dlatego, że osoby z tej drugiej grupy mogą sobie pozwolić na więcej. Podatki regresywne mogą obejmować takie rzeczy, jak podatek obrotowy, podatek od nieruchomości i szkoły oraz podatki od grzechu – podatki nakładane na produkty takie jak alkohol i tytoń.
Na przykład, New Jersey pobiera od wszystkich osób 6,625% podatku od sprzedaży od większości przedmiotów. Każdy , kto robi zakupy w stanie, jest obciążany tą kwotą. Ale podatek negatywnie wpływa na osoby o niskich dochodach. Element o wartości 500 USD kosztuje 533,12 USD po opodatkowaniu (500 USD x 1,06625). Ktoś, kto zarabia tylko 1000 USD miesięcznie, może mieć trudności z zakupem tego przedmiotu, podczas gdy osoba z miesięczną pensją w wysokości 4000 USD prawdopodobnie nie będzie miała większego problemu.
Przykład podatku przyrostowego
Oto hipotetyczna sytuacja, która pokazuje, jak działa system podatków przyrostowych. Powiedzmy, że osoba fizyczna zarabia 38 000 dolarów rocznie. Ten poziom dochodów plasuje je w przedziale podatkowym, w którym osoby, które brutto zarabiają od 9700 do 39 475 dolarów rocznie. W tym przedziale podatkowym, Internal Reven ue Service (IRS) wymaga, aby ta osoba zapłaciła 970 USD plus 12% dowolnej kwoty powyżej 9700 USD, ale poniżej 39 475 USD, co w tym przypadku wynosi 3 417 USD. Tak więc 970 dolarów plus 3417 dolarów równa się sumie 4417 dolarów, które ta osoba musi zapłacić w podatkach. Oznacza to, że zarobili 33 583 USD .
Ta osoba może zdecydować, że chce zarobić dodatkowe pieniądze. Jeśli podejmą pracę w niepełnym wymiarze godzin i zarobią dodatkowe 2000 dolarów rocznie, to teraz mieszczą się w nowym przedziale podatkowym, ponieważ zarabiają 40 000 dolarów. Ten przedział obejmuje osoby, które zarobiły od 39 475 USD do 84 200 USD .
W tym przedziale osoba musi teraz zapłacić 4417 USD plus 22% kwoty powyżej 39 475 USD, co w tym przypadku wynosi teraz 525 USD. Całkowity podatek, który są teraz winni, wynosi 4532,50 USD. Po zapłaceniu podatków zarabiają 35 467,50 USD. Nadal zarabiają więcej przy niewielkim wzroście dochodów, mimo że znajdują się w nowym przedziale podatkowym.
Należy zauważyć, że ten przykład nie uwzględnia żadnych odliczeń, w tym odpisu standardowego, co również wpływa na kwotę podatku, jaką płaci osoba składająca zeznanie podatkowe. Nie uwzględnia również żadnych podatków stanowych, lokalnych i FICA.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Podatki przyrostowe są również znane jako podatki progresywne lub podatki redystrybucyjne.
Inne rodzaje podatków obejmują podatki liniowe lub proporcjonalne oraz podatki regresywne.
Podatki te są narastające, ponieważ zwiększają podatek, który płacisz przy większych przyrostach dochodów.
W przypadku podatku narastającego procent płacony przez podatnika zależy od poziomu dochodów.
