Imposto Incremental

O que é um imposto incremental?

O termo imposto incremental refere-se a um sistema tributário em que a porcentagem de impostos que uma pessoa paga aumenta com base em seu nível de renda. Em um sistema tributário incremental, aqueles com renda mais alta pagam uma parcela maior dos impostos e, portanto, contribuem mais para a receita do governo do que aqueles com renda mais baixa. Os níveis de renda são classificados em faixas de imposto neste tipo de sistema. Cada faixa paga uma porcentagem diferente de sua renda bruta ao governo.

Como funciona o imposto incremental

Os sistemas fiscais incrementais envolvem tributar as pessoas em alíquotas diferentes. Como tal, o imposto incremental também é chamado de imposto de renda progressivo ou imposto de alíquota marginal. As taxas são definidas pelo governo. Os contribuintes se enquadram em parênteses com base em seus rendimentos. Eles também são tributados com base em seu estado civil – se eles apresentam seus retornos como indivíduos ou como casais.

O imposto incremental também pode ser chamado de imposto progressivo ou marginal.

A tabela abaixo mostra as taxas e níveis de renda para cada tipo de declarante em 2021: solteiros,. casados declarando em conjunto e chefes de família.

TT

Cada incremento na tabela de impostos paga um nível diferente de imposto, e os incrementos são tributados para cada contribuinte progressivamente através da escala. Este é o aspecto mais incompreendido dos impostos incrementais. Os maiores rendimentos que estão na faixa de 37% do imposto não pagam 37% de sua renda ao governo federal.

Todos os que ganham menos de US$ 9.700 por ano pagam apenas 10% de seu dinheiro em impostos e, com a dedução padrão (para contribuintes únicos, são US$ 12.200), você não paga nada em impostos federais - embora possa ter que pagar impostos estaduais, locais e impostos FICA.

Se você ganhar mais de US$ 523.600 como um único depositante, pagará 10% nos primeiros US$ 9.700, 12% nos próximos US$ 29.300, 22% nos próximos US$ 44.725, 32% nos próximos US$ 76.525, 35% nos próximos US$ 43.375 e 37 % nos próximos US$ 306.200 para um total final de US$ 167.288,75 ou 32,78% de sua renda, não a taxa superior de 37%. Você acaba economizando $ 20.000 com o método incremental .

Imposto incremental vs. outros tipos de impostos

Os impostos incrementais compõem apenas um tipo de sistema tributário, que é cobrado sobre a renda. Mas há outros tipos que os contribuintes devem pagar.

Imposto fixo ou proporcional

Como os impostos incrementais, um sistema fixo ou proporcional tributa os indivíduos com base em seus rendimentos. Mas, em vez de colchetes, todos são cobrados da mesma forma, independentemente de quanto ganham ou de seu patrimônio líquido. Os impostos fixos permitem que as pessoas ganhem mais e mantenham mais dessa renda em seus bolsos - você pagará a mesma quantia se ganhar US$ 30.000 ou US$ 150.000 todos os anos.

Nove estados têm um sistema tributário fixo em vigor. A partir de 2020, eles incluem Colorado, Illinois, Indiana, Kentucky, Massachusetts, Michigan, Carolina do Norte, Pensilvânia e Utah .

Impostos Regressivos

Como o imposto fixo, os impostos regressivos são cobrados uniformemente, independentemente da renda de uma pessoa. As pessoas com renda mais baixa, no entanto, são afetadas por impostos regressivos em maior grau do que as pessoas de alta renda. Isso porque as pessoas do último grupo podem pagar mais. Os impostos regressivos podem incluir coisas como impostos sobre vendas, impostos sobre propriedade e escola e impostos sobre pecados — impostos cobrados sobre itens como álcool e tabaco.

Por exemplo, Nova Jersey cobra de todos os indivíduos 6,625% de imposto sobre vendas na maioria dos itens. Todos que fazem compras no estado são cobrados por esse valor. Mas o imposto afeta negativamente as pessoas de baixa renda. Um item de US$ 500 custa US$ 533,12 após impostos (US$ 500 x 1,06625). Alguém que ganha apenas US $ 1.000 por mês pode achar difícil comprar esse item, enquanto um indivíduo com um salário mensal de US $ 4.000 provavelmente não terá muito problema.

Exemplo de imposto incremental

Aqui está uma situação hipotética para mostrar como funciona o sistema tributário incremental. Digamos que um indivíduo ganhe $ 38.000 por ano. Esse nível de renda os coloca em uma faixa de impostos com indivíduos que faturam entre US $ 9.700 e US $ 39.475 por ano. Nessa faixa de imposto, o Internal Reven ue Service (IRS) exige que essa pessoa pague US$ 970 mais 12% de qualquer valor acima de US$ 9.700, mas abaixo de US$ 39.475, que nesse caso é de US$ 3.417. Portanto, $ 970 mais $ 3.417 equivalem a um total de $ 4.417 que essa pessoa deve pagar em impostos. Isso significa que eles ganham US$ 33.583 .

Essa pessoa pode decidir que quer ganhar dinheiro extra. Se eles aceitam um emprego de meio período e ganham US$ 2.000 extras por ano, eles agora se enquadram em uma nova faixa de imposto porque ganham US$ 40.000. Esta faixa inclui indivíduos que faturam entre $ 39.475 e $ 84.200 .

Nessa faixa, o indivíduo deve agora pagar US$ 4.417 mais 22% do valor acima de US$ 39.475, que nesse caso agora é de US$ 525. O imposto total que eles devem agora é de $ 4.532,50. Depois de pagar os impostos, eles ganham $ 35.467,50. Eles ainda ganham mais dinheiro com um pequeno aumento de renda, apesar de estarem em uma nova faixa de imposto.

É importante observar que este exemplo não leva em conta nenhuma dedução, incluindo a dedução padrão, que também afeta o valor do imposto que uma pessoa paga ao apresentar suas declarações fiscais. Também não contabiliza impostos estaduais, locais e FICA.

Destaques

Os impostos incrementais também são conhecidos como impostos progressivos ou impostos redistributivos.
Outros tipos de impostos incluem impostos fixos ou proporcionais e impostos regressivos.
Esses impostos são incrementais porque aumentam o imposto que você paga em incrementos maiores de renda.
Com um imposto incremental, o percentual que um contribuinte paga depende do nível de renda.