Detrazione standard
Che cos'è la detrazione standard?
Con il termine detrazione forfettaria si intende la quota di reddito non soggetta a tassazione che può essere utilizzata per ridurre il proprio carico fiscale. L' Internal Revenue Service (IRS) ti consente di prendere la detrazione standard se non specifichi le tue detrazioni utilizzando l'allegato A del modulo 1040 per calcolare il reddito imponibile. L'importo della tua detrazione standard si basa sul tuo stato di deposito, sulla tua età e sul fatto che tu sia disabile o dichiarato dipendente dalla dichiarazione dei redditi di qualcun altro.
Comprendere la detrazione standard
L'imposta sul reddito è la quantità di denaro che il governo federale o statale preleva dal reddito imponibile. È importante notare che il reddito imponibile e il reddito totale guadagnato per l'anno non sono gli stessi. Questo perché il governo consente di sottrarre o detrarre una parte del reddito totale guadagnato per ridurre il reddito tassato. Il reddito imponibile è generalmente inferiore al reddito totale a causa delle detrazioni,. che aiutano a ridurre il carico fiscale.
L'IRS consente ai contribuenti di scegliere tra due diversi tipi di detrazioni: una serie di detrazioni dettagliate e la detrazione standard. La detrazione standard è una certa cifra fissata dal governo che può essere sottratta dal reddito imponibile. Quando richiedi questa cifra sulla tua dichiarazione dei redditi annuale,. riduce l'importo del reddito su cui sei tassato. La detrazione standard viene aggiornata ogni anno per l'inflazione e riflette lo stato di dichiarazione dei redditi .
Puoi usufruire di una detrazione standard aggiuntiva se hai 65 anni o più alla fine dell'anno fiscale (sei considerato 65 anni il giorno prima del tuo 65° compleanno). Le persone non vedenti possono richiedere una detrazione aggiuntiva, a condizione che siano non vedenti l'ultimo giorno dell'anno fiscale. Se puoi essere rivendicato come dipendente dalla dichiarazione dei redditi di qualcun altro, la tua detrazione standard per il 2020 è limitata al maggiore di $ 1.100 o al tuo reddito guadagnato più $ 350 (fino all'importo della detrazione standard di base per il tuo stato di deposito).
Gli importi della detrazione standard per gli anni fiscali più attuali sono elencati di seguito.
Per qualificarti come non vedente, devi avere una lettera certificata da un oculista che affermi che hai una visione 20/200 non correggibile nel tuo occhio migliore o che il tuo campo visivo è di 20 gradi o meno.
Considerazioni speciali
Non tutti i contribuenti si qualificano per la detrazione standard, il che significa che queste persone non possono richiedere questa detrazione. Non puoi rivendicarlo se:
Sono sposati e depositano separatamente e il tuo coniuge dettaglia le loro detrazioni
Sono uno straniero non residente o con doppia qualifica durante l'anno
Presentare una dichiarazione per meno di 12 mesi perché modifichi il periodo contabile annuale
Sono un trust, un fondo fiduciario comune, una partnership o un patrimonio
Se il valore totale delle detrazioni dettagliate è superiore alla detrazione standard, dovresti dettagliare. In caso contrario, dovresti optare per la detrazione standard.
Gli studenti e gli apprendisti d'affari provenienti dall'India possono essere idonei a richiedere la detrazione standard ai sensi dell'articolo 21 del Trattato sull'imposta sul reddito USA-India.
Importi di detrazione standard
Nuovi importi di detrazione standard sono stati introdotti dal Tax Cuts and Jobs Act alla fine del 2017 e hanno quasi raddoppiato gli importi precedenti. La scadenza è prevista per il 31 dicembre 2025.
Ecco gli importi di detrazione standard per gli anni fiscali 2021 e 2022:
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Come notato sopra, il sistema federale dell'imposta sul reddito e alcuni stati hanno detrazioni standard più elevate per le persone che hanno almeno 65 anni e per le persone non vedenti. Secondo le linee guida federali, se hai 65 anni o più o sei cieco, puoi richiedere una detrazione standard aggiuntiva di $ 1.350 per il 2021 e $ 1.400 per il 2022. Tali importi aumentano a $ 1.700 e $ 1.750 per il 2021 e il 2022 se non sei sposato e non lo sei un coniuge superstite.
Le detrazioni standard per una persona dichiarata come dipendente non possono essere superiori a $ 1.100 o il totale di $ 350 più il reddito guadagnato dall'individuo per il 2021. Queste cifre aumentano a $ 1.150 e $ 400 per l'anno fiscale 2022.
Puoi anche aumentare la tua detrazione standard dell'importo netto di una perdita per catastrofe, ma la perdita deve avvenire in un'area disastrata dichiarata a livello federale.
Detrazioni standard e detrazioni dettagliate
Il motivo principale per cui i contribuenti utilizzano la detrazione standard invece delle detrazioni dettagliate è che non devono tenere traccia di ogni possibile spesa ammissibile durante tutto l'anno. Molte persone potrebbero anche trovare l'importo della detrazione standard maggiore del totale che potrebbero raggiungere se sommassero separatamente tutte le spese ammissibili deducibili dalle tasse.
Ciò può essere particolarmente vero dato che il Tax Cuts and Jobs Act ha limitato le detrazioni fiscali statali e locali totali a $ 10.000. Ha anche limitato la detrazione degli interessi ipotecari sulle proprietà acquistate dopo il 15 dicembre 2017 ai primi $ 750.000 di debito ($ 375.000 se il matrimonio si presenta separatamente). Il limite era di $ 1 milione secondo le regole precedenti.
Sta a te decidere se utilizzare la detrazione standard o specificare in dettaglio le tue detrazioni, ma non puoi fare entrambe le cose. L'opzione di detrazione dettagliata ti consente di elencare tutte le tue spese deducibili dalle tasse per l'anno, come ad esempio:
Altri costi sostenuti che influenzano la cifra fiscale della linea di fondo
Mette in risalto
L'IRS adegua la detrazione standard ogni anno per l'inflazione.
L'importo della detrazione standard si basa sullo stato di deposito, sull'età e su altri criteri.
I contribuenti possono scegliere tra una detrazione standard e detrazioni dettagliate.
La maggior parte delle persone sceglie la detrazione standard perché non deve tenere traccia di ogni possibile spesa ammissibile.
La detrazione ordinaria è la quota di reddito non assoggettabile a imposta che può essere utilizzata per ridurre il proprio carico fiscale.
FAQ
Qual è la detrazione standard per il 2021?
Per l'anno fiscale 2021, la detrazione standard è di $ 12.550 se si presenta separatamente come dichiarazione di single o matrimonio. Sono $ 18.800 per i capifamiglia e $ 25.100 per la dichiarazione coniugale o per i contribuenti vedovi qualificati.
Qual è la detrazione standard per il 2022?
Per l'anno fiscale 2022, la detrazione standard è di $ 12.950 se si presenta separatamente come dichiarazione di single o matrimonio. Sono $ 19.400 per i capifamiglia e $ 25.900 per la dichiarazione coniugale o per i contribuenti vedovi qualificati.
Cosa posso detrarre se prendo la detrazione standard?
Puoi richiedere una detrazione "above-the-line" per un massimo di $ 300 in donazioni in contanti che hai fatto a organizzazioni di beneficenza idonee durante l'anno. Altre detrazioni sopra la linea includono i contributi del piano pensionistico, i contributi del conto di risparmio sanitario (HSA), gli alimenti, le spese dell'educatore, gli interessi sui prestiti studenteschi e i premi dell'assicurazione sanitaria per le polizze assicurative sanitarie individuali se sei un lavoratore autonomo.
