財政能力

##財政能力とは何ですか？

経済学における財政能力は、政府、グループ、機関などの能力です。収入を生み出すために。政府の財政能力は、課税ベースに寄与するものを含むさまざまな要因に依存します。効率的に課税する政府の能力。課税対象の個人、市場、および資産価格の間の補償行動。および他の非課税形態の収入へのアクセス。

##財政能力を理解する

基本的な運営に資金を提供し、公共財を提供し、その他の政策目標を達成するために、政府は歳入を必要とします。歳入は、税金を課したり、資産や資源を売却したり、他の外部政府や他の団体から送金を受け取ったりすることで調達できます。財政能力は、政府がそのような収入を上げることができる程度です。

政府が財政政策を策定する際には、財政能力を決定することが重要なステップです。財政能力を特定することで、政府は市民に提供できるさまざまなプログラムやサービスについての良いアイデアを得ることができます。財政能力の背後にある理論は、学区など、生徒に何を提供できるかを決定する必要がある他のグループでも使用できます。

生の財政能力は、政府の利用可能な課税ベースから始まります。有名なアメリカの銀行強盗、ウィリー・サットンは、なぜ銀行強盗をしたのかと尋ねられたとき、「そこにお金があるから」と答えたと言われています。政府の財政政策は基本的に同じように始まります。さまざまな富の源を評価することです。そしてそのコミュニティの収入は嘘をつきます。市民や対象者の貴重な不動産、収益性の高い事業、個人所得、および政府が収入を引き出すことができる取引相手が課税ベースを構成します。政府がアクセスできる潜在的な納税者の利用可能な人口がより裕福で生産的であるほど、課税ベースと基本的な財政能力は大きくなります。

ただし、他の要因が、課税ベースから実際に収入を集める政府の能力に影響を与える可能性があります。特定の種類の財産、収入、または経済活動に課税する政府の能力は、有権者、憲法上の制限、または他の政府機関によって課せられる制約によって制限される場合があります（おそらく彼ら自身が課税するため）。これらの制約を超えて、所与の税を管理、徴収、および執行する政府の技術的およびロジスティック能力は制限され、既存の課税ベースを十分に活用するには不十分である可能性があります。他の団体や組織と同様に、政府は希少性という根本的な経済問題にさらされており、実際に課税に使用する希少な労働力と設備をどのように配分するかというトレードオフに必然的に直面します。

実際の財政能力は、課税対象となる企業や個人の行動を補償することによっても制限される可能性があり、これにより、課税ベースが実際に課税される可能性のある金額が減少する可能性があります。ラッファーカーブは、政府が課税ベースの全額を引き出す能力に対するこの種の制限の有名な例です。活動に課税すると、その活動がある程度妨げられ、利用可能な見かけの課税ベースが減少します。一部の税金は、たばこ税や炭素税など、特定の活動を長期的に削減することを意図的に意図している場合もありますが、そうすることで、それによって発生する可能性のある収入も明らかに減少します。市場参加者は、不動産またはその他の資産に対する財産税の負担（および予想される将来の財産税の増加）を資産の市場価値に活用することができ、潜在的に課税ベースのサイズを直接縮小することができます。

非公式経済に移すことによって、税金を回避または回避できる可能性があります。経済活動を監視したり税法を施行したりする能力が弱い政府は、これに対して特に脆弱である可能性があります。最後に、増税は、有権者の選好と態度、人々に与えられる政治的声と参加の程度、および有権者と納税者が同じ人々である程度に応じて、政治的抵抗を呼び起こす可能性があります。これは、明らかに大きくて裕福な課税基盤があっても、政府の財政能力に厳しい制限を課す可能性があります。

税金以外にも、政府は財政能力に貢献できる他の財源にアクセスできる可能性があります。米国連邦政府から州政府や地方政府への助成金など、他の政府からの移管は、財政能力を高めることができますが、通常、その規模と利用可能性についてさまざまな政治的考慮事項の対象となります。一部の政府は、原油埋蔵量や未開発の土地など、収益のために売却できるさまざまな天然資源を直接請求する場合があります。これらの資源の市場価格とそれらの販売に関連する契約の詳細（またはそれらに対する部分的な権利）は、政府の財政能力への貢献を決定します。

##ハイライト

-物理的、政治的、行政的、および経済的要因により、政府がその課税基盤を十分に活用する能力に制約が生じ、課税による財政能力が制限されます。

-財政能力は、利用可能な課税ベース、直面するさまざまな制約、および非課税の収入源の利用可能性を考慮して、政府が現実的に引き上げることができる総収入です。

-政府間移転や天然資源の販売など、その他の非課税の収入源も、政府の総財政能力に寄与する可能性があります。

-財政能力は、利用可能な課税ベース、または税務当局の管轄下にある富と所得の額から始まります。