finanspolitisk kapasitet

Hva er finansiell kapasitet?

Finanspolitisk kapasitet, i økonomi, er evnen til myndigheter, grupper, institusjoner, etc. å generere inntekter. Den skattemessige kapasiteten til regjeringer avhenger av en rekke faktorer, inkludert de som bidrar til skattegrunnlaget; regjeringens evne til å skattlegge effektivt; kompenserende atferd blant beskattede individer, markeder og eiendelspriser; og tilgang til andre ikke-skattemessige former for inntekter.

Forstå finansiell kapasitet

For å finansiere grunnleggende operasjoner, skaffe offentlige goder og oppnå andre politiske mål, trenger regjeringer inntekter, som de kan skaffe ved å pålegge skatter, selge eiendeler eller ressurser, eller motta overføringsbetalinger fra andre eksterne myndigheter eller andre enheter. Finanspolitisk kapasitet er i hvilken grad en regjering er i stand til å skaffe slike inntekter.

Når regjeringer utvikler sin finanspolitikk, er det et viktig skritt å bestemme finanspolitisk kapasitet. Å identifisere finansiell kapasitet gir regjeringer en god idé om de forskjellige programmene og tjenestene de vil kunne tilby sine innbyggere. Teorien bak finansiell kapasitet kan også brukes av andre grupper, for eksempel skoledistrikter, som må finne ut hva de vil kunne gi elevene sine.

Rå skattemessig kapasitet starter med statens tilgjengelige skattegrunnlag. Den berømte amerikanske bankraneren, Willie Sutton, på spørsmål om hvorfor han ranet banker, er kjent for å ha svart: «Fordi det er der pengene er.» En regjerings finanspolitikk starter grunnleggende på samme måte: ved å vurdere hvor de ulike kildene til rikdom og inntekt i samfunnet ligger. Den verdifulle eiendommen, lønnsomme virksomheter og personlige inntekter til innbyggerne og undersåttene, og de som de driver forretninger med, som en regjering kan hente inntekter fra, utgjør skattegrunnlaget. Jo rikere og mer produktiv den tilgjengelige befolkningen av potensielle skattebetalere som en regjering har tilgang til, desto større blir skattegrunnlaget og den grunnleggende skattemessige kapasiteten.

Andre faktorer kan imidlertid påvirke statens mulighet til å faktisk hente inn inntekter fra skattegrunnlaget. En regjerings evne til å skattlegge visse typer eiendom, inntekt eller økonomisk aktivitet kan være begrenset av begrensninger som er lagt på den av velgere, av konstitusjonelle restriksjoner eller av andre statlige enheter (kanskje slik at de kan beskatte den selv). Utover disse begrensningene kan en regjerings tekniske og logistiske kapasitet til å administrere, innkreve og håndheve en gitt skatt være begrenset og utilstrekkelig til å utnytte det eksisterende skattegrunnlaget fullt ut. Som enhver enhet eller organisasjon er regjeringer underlagt det grunnleggende økonomiske problemet med knapphet,. og står uunngåelig overfor avveininger i hvordan de allokerer den knappe arbeidskraften og utstyret som de faktisk bruker til å skattlegge.

Den faktiske skattemessige kapasiteten kan også begrenses ved å kompensere atferd fra skattepliktige virksomheter og enkeltpersoner, noe som kan redusere beløpet som skattegrunnlaget faktisk kan skattlegges. Laffer -kurven er en berømt illustrasjon av denne typen grenser for en regjerings evne til å trekke ut hele verdien av skattegrunnlaget. Å beskatte enhver aktivitet vil til en viss grad motvirke denne aktiviteten, og redusere det tilsynelatende tilgjengelige skattegrunnlaget. Noen skatter kan til og med være bevisst ment å redusere visse aktiviteter over tid, for eksempel avgifter på sigaretter eller karbonavgifter, men ved å gjøre det reduserer man selvsagt også inntektene som kan hentes inn derved. Markedsaktører kan kapitalisere byrden av eiendomsskatt (og forventede fremtidige økninger i eiendomsskatt) på eiendom eller andre eiendeler inn i markedsverdiene til eiendeler, og potensielt direkte redusere størrelsen på skattegrunnlaget.

Folk kan være i stand til å unngå eller unndra en skatt ved fysisk å bevege seg utenfor en regjerings jurisdiksjon eller ved å overføre aktivitet til den uformelle økonomien. Regjeringer med svak evne til å overvåke økonomisk aktivitet eller håndheve skattelovgivning kan være spesielt sårbare for dette. Til slutt kan økende skatter vekke politisk motstand avhengig av velgernes preferanser og holdninger, graden av politisk stemme og deltakelse gitt til folket, og i hvilken grad velgere og skattebetalere er de samme personene. Dette kan sette en fast grense for en regjerings finanspolitiske kapasitet selv med et tilsynelatende stort og velstående skattegrunnlag.

Utover skatter kan regjeringer ha tilgang til andre inntektskilder som kan bidra til deres skattemessige kapasitet. Overføringer fra andre myndigheter, for eksempel tilskudd fra den amerikanske føderale regjeringen til statlige og lokale myndigheter, kan øke den skattemessige kapasiteten, men er normalt underlagt en rekke politiske hensyn for størrelse og tilgjengelighet. Noen regjeringer kan direkte gjøre krav på ulike naturressurser som råoljereserver eller ubebygd land, som kan selges for inntekter. Markedsprisene på disse ressursene og spesifikke kontrakter involvert i å selge dem (eller delvise rettigheter til dem) vil bestemme deres bidrag til en regjerings finanspolitiske kapasitet.

##Høydepunkter

Fysiske, politiske, administrative og økonomiske faktorer skaper begrensninger for en regjerings evne til å utnytte skattegrunnlaget fullt ut, og begrenser skattemessig kapasitet fra beskatning.

– Finanspolitisk kapasitet er den totale inntekten som en regjering realistisk kan skaffe gitt det tilgjengelige skattegrunnlaget, de ulike begrensningene den står overfor, og tilgjengeligheten av ikke-skattekilder til inntekter.

Andre ikke-skattemessige inntektskilder, for eksempel mellomstatlige overføringer eller naturressurssalg, kan også bidra til statens totale finanspolitiske kapasitet.

– Skattekapasiteten starter med tilgjengelig skattegrunnlag, eller mengden formue og inntekt under skattemyndighetens jurisdiksjon.