finanspolitisk kapacitet

Vad är finanspolitisk kapacitet?

Finanspolitisk kapacitet, inom ekonomi, är förmågan hos myndigheter, grupper, institutioner etc. att generera intäkter. Regeringarnas skattekapacitet beror på en mängd olika faktorer, inklusive de som bidrar till skattebasen; regeringens förmåga att effektivt beskatta; kompenserande beteende bland beskattade individer, marknader och tillgångspriser; och tillgång till andra icke-skattemässiga former av intäkter.

Förstå finansiell kapacitet

För att finansiera grundläggande verksamhet, tillhandahålla kollektiva nyttigheter och uppnå andra politiska mål behöver regeringar intäkter som de kan skaffa genom att lägga på skatter, sälja tillgångar eller resurser eller ta emot överföringsbetalningar från andra utomstående regeringar eller andra enheter. Finanspolitisk kapacitet är i vilken grad en regering kan få in sådana intäkter.

När regeringar utvecklar sin finanspolitik är det ett viktigt steg att fastställa finansiell kapacitet. Att identifiera finansiell kapacitet ger regeringar en god uppfattning om de olika program och tjänster som de kommer att kunna tillhandahålla sina medborgare. Teorin bakom finanspolitisk kapacitet kan också användas av andra grupper, såsom skoldistrikt, som behöver bestämma vad de kommer att kunna ge sina elever.

Rå skatteförmåga börjar med en regerings tillgängliga skattebas. Den berömda amerikanska bankrånaren, Willie Sutton, på frågan varför han rånade banker sägs ha svarat: "För att det är där pengarna finns." En regerings finanspolitik börjar i grunden på samma sätt: genom att bedöma var de olika källorna till förmögenhet finns . och inkomster i dess samhälle ligger. De värdefulla fastigheterna, lönsamma företagen och personliga inkomsterna för dess medborgare och undersåtar, och de som de gör affärer med, från vilka en regering kan utvinna intäkter utgör skattebasen. Ju rikare och mer produktiv den tillgängliga befolkningen av potentiella skattebetalare som en regering har tillgång till, desto större blir skattebasen och den skattemässiga baskapaciteten.

Andra faktorer kan dock påverka en regerings förmåga att faktiskt ta ut intäkter från skattebasen. En regerings förmåga att beskatta vissa typer av egendom, inkomster eller ekonomisk verksamhet kan begränsas av begränsningar som väljs, av konstitutionella restriktioner eller av andra statliga enheter (kanske så att de kan beskatta den själva). Utöver dessa begränsningar kan en regerings tekniska och logistiska kapacitet att administrera, samla in och upprätthålla en viss skatt vara begränsad och otillräcklig för att fullt ut utnyttja den befintliga skattebasen. Som vilken enhet eller organisation som helst, är regeringar föremål för det grundläggande ekonomiska problemet med knapphet,. och står oundvikligen inför avvägningar i hur de fördelar den knappa arbetskraft och utrustning som de faktiskt använder för att beskatta.

Den faktiska skatteförmågan kan också begränsas genom att kompensera beteenden hos företag och individer som är skattskyldiga, vilket kan minska det belopp som skattebasen faktiskt kan beskattas. Lafferkurvan är en berömd illustration av denna typ av gräns för en regerings förmåga att utvinna hela värdet av sin skattebas. Att beskatta någon verksamhet kommer i viss mån att avskräcka den aktiviteten, vilket minskar den skenbara skattebasen som finns tillgänglig. Vissa skatter kan till och med avsiktligt syfta till att minska vissa aktiviteter över tid, såsom skatter på cigaretter eller koldioxidskatter, men därigenom också uppenbarligen minska de intäkter som kan uppbringas därigenom. Marknadsaktörer kan kapitalisera bördan av fastighetsskatter (och förväntade framtida höjningar av fastighetsskatter) på fastigheter eller andra tillgångar i marknadsvärdena på tillgångar, vilket potentiellt direkt kan minska storleken på skattebasen.

Människor kanske kan undvika eller undvika en skatt genom att fysiskt flytta utanför en regerings jurisdiktion eller genom att överföra aktivitet till den informella ekonomin. Regeringar med svag förmåga att övervaka ekonomisk verksamhet eller genomdriva skattelagstiftningen kan vara särskilt sårbara för detta. Slutligen kan ökade skatter framkalla politiskt motstånd beroende på väljarnas preferenser och attityder, graden av politisk röst och deltagande som ges till folket och i vilken utsträckning väljare och skattebetalare är samma personer. Detta kan sätta en bestämd gräns för en regerings finanspolitiska kapacitet även med en till synes stor och rik skattebas.

Utöver skatter kan regeringar ha tillgång till andra inkomstkällor som kan bidra till deras skattekapacitet. Överföringar från andra regeringar, såsom bidrag från den amerikanska federala regeringen till statliga och lokala myndigheter, kan öka den skattemässiga kapaciteten men är normalt föremål för en mängd olika politiska överväganden för deras storlek och tillgänglighet. Vissa regeringar kan direkt göra anspråk på olika naturresurser såsom råoljereserver eller outvecklad mark, som kan säljas av mot intäkter. Marknadspriserna för dessa resurser och detaljerna i kontrakt som är involverade i att sälja dem (eller partiella rättigheter till dem) kommer att avgöra deras bidrag till en regerings finanspolitiska kapacitet.

##Höjdpunkter

• Fysiska, politiska, administrativa och ekonomiska faktorer skapar begränsningar för en regerings förmåga att fullt ut utnyttja sin skattebas, vilket begränsar skattekapaciteten från beskattning.

– Finanspolitisk kapacitet är den totala inkomsten som en regering realistiskt kan höja med tanke på den tillgängliga skattebasen, de olika begränsningar den står inför och tillgången till icke-skattemässiga inkomstkällor.

• Andra icke-skattemässiga inkomstkällor, såsom mellanstatliga överföringar eller försäljning av naturresurser, kan också bidra till en regerings totala skattekapacitet.

• Skattekapaciteten börjar med den tillgängliga skattebasen, eller mängden förmögenhet och inkomst under skattemyndighetens jurisdiktion.