kapasiti fiskal

Apakah Kapasiti Fiskal?

Kapasiti fiskal, dalam ekonomi, ialah keupayaan kerajaan, kumpulan, institusi, dll. untuk menjana pendapatan. Kapasiti fiskal kerajaan bergantung kepada pelbagai faktor termasuk faktor yang menyumbang kepada asas cukai; keupayaan kerajaan untuk cekap cukai; tingkah laku pampasan di kalangan individu yang dikenakan cukai, pasaran dan harga aset; dan akses kepada bentuk hasil bukan cukai yang lain.

Memahami Kapasiti Fiskal

Untuk membiayai operasi asas, menyediakan barangan awam dan mencapai objektif dasar lain, kerajaan memerlukan hasil, yang boleh mereka kumpulkan dengan mengenakan cukai, menjual aset atau sumber, atau menerima bayaran pindahan daripada kerajaan luar lain atau entiti lain. Keupayaan fiskal ialah sejauh mana kerajaan mampu meningkatkan hasil tersebut.

Apabila kerajaan membangunkan dasar fiskal mereka, menentukan kapasiti fiskal adalah langkah penting. Mengenal pasti kapasiti fiskal memberi kerajaan idea yang baik tentang program dan perkhidmatan yang berbeza yang akan dapat mereka sediakan kepada rakyat mereka. Teori di sebalik kapasiti fiskal juga boleh digunakan oleh kumpulan lain, seperti daerah sekolah, yang perlu menentukan apa yang mereka akan dapat berikan kepada pelajar mereka.

Kapasiti fiskal mentah bermula dengan asas cukai kerajaan yang tersedia. Perompak bank terkenal Amerika, Willie Sutton, apabila ditanya mengapa dia merompak bank dikatakan menjawab, “Kerana di situlah wangnya.” ​Dasar fiskal kerajaan pada asasnya bermula dengan cara yang sama: dengan menilai di mana pelbagai sumber kekayaan dan pendapatan dalam komunitinya berbohong. Hartanah yang berharga, perniagaan yang menguntungkan, dan pendapatan peribadi rakyat dan rakyatnya, dan mereka yang berurusan dengan mereka perniagaan, yang mana kerajaan boleh mengeluarkan hasil membentuk asas cukai. Semakin kaya dan lebih produktif populasi pembayar cukai yang tersedia yang boleh diakses oleh kerajaan, semakin besar asas cukai dan kapasiti fiskal asas.

Walau bagaimanapun, faktor lain mungkin mempengaruhi keupayaan kerajaan untuk benar-benar mengutip hasil daripada asas cukai. Keupayaan kerajaan untuk mencukai jenis harta, pendapatan atau aktiviti ekonomi tertentu mungkin dihadkan oleh kekangan yang dikenakan oleh pengundi, oleh sekatan perlembagaan, atau oleh entiti kerajaan lain (mungkin supaya mereka boleh mencukainya sendiri). Di sebalik kekangan ini, kapasiti teknikal dan logistik kerajaan untuk mentadbir, mengumpul dan menguatkuasakan cukai tertentu mungkin terhad dan tidak mencukupi untuk mengeksploitasi sepenuhnya asas cukai sedia ada. Seperti mana-mana entiti atau organisasi, kerajaan tertakluk kepada masalah ekonomi asas kekurangan,. dan tidak dapat dielakkan menghadapi pertukaran dalam cara mereka memperuntukkan buruh dan peralatan yang terhad yang sebenarnya mereka gunakan untuk cukai.

Kapasiti fiskal sebenar juga boleh dihadkan oleh tingkah laku pampasan di pihak perniagaan dan individu yang tertakluk kepada cukai, yang mungkin mengurangkan amaun asas cukai sebenarnya boleh dikenakan cukai. Keluk Laffer ialah ilustrasi terkenal tentang had jenis ini pada keupayaan kerajaan untuk mengeluarkan nilai penuh asas cukainya. Mengenakan sebarang aktiviti akan sedikit sebanyak tidak menggalakkan aktiviti itu, mengurangkan asas cukai yang jelas tersedia. Sesetengah cukai mungkin sengaja bertujuan untuk mengurangkan aktiviti tertentu dari semasa ke semasa, seperti cukai ke atas rokok atau cukai karbon, tetapi dengan berbuat demikian juga jelas mengurangkan hasil yang boleh dibangkitkan. Peserta pasaran boleh memanfaatkan beban cukai hartanah (dan jangkaan kenaikan cukai hartanah pada masa hadapan) ke atas hartanah atau aset lain ke dalam nilai pasaran aset, yang berpotensi mengurangkan saiz asas cukai secara langsung.

Orang ramai mungkin boleh mengelak atau mengelak cukai dengan bergerak secara fizikal di luar bidang kuasa kerajaan atau dengan memindahkan aktiviti ke dalam ekonomi tidak formal. Kerajaan yang lemah keupayaan untuk memantau aktiviti ekonomi atau menguatkuasakan undang-undang cukai mungkin sangat terdedah kepada perkara ini. Akhir sekali, peningkatan cukai mungkin menimbulkan tentangan politik bergantung kepada pilihan dan sikap pengundi, tahap suara politik dan penyertaan yang diberikan kepada rakyat, dan sejauh mana pengundi dan pembayar cukai adalah orang yang sama. Ini boleh meletakkan had yang kukuh pada kapasiti fiskal kerajaan walaupun dengan asas cukai yang nampaknya besar dan kaya.

Di luar cukai, kerajaan mungkin mempunyai akses kepada sumber pendapatan lain yang boleh menyumbang kepada kapasiti fiskal mereka. Pemindahan daripada kerajaan lain, seperti geran daripada kerajaan persekutuan AS kepada kerajaan negeri dan tempatan, boleh meningkatkan kapasiti fiskal tetapi biasanya tertakluk kepada pelbagai pertimbangan politik untuk saiz dan ketersediaannya. Sesetengah kerajaan mungkin secara langsung menuntut pelbagai sumber semula jadi seperti rizab minyak mentah atau tanah yang belum dibangunkan, yang boleh dijual untuk mendapatkan hasil. Harga pasaran sumber ini dan spesifikasi kontrak yang terlibat dalam penjualannya (atau hak separa kepada mereka) akan menentukan sumbangannya kepada kapasiti fiskal kerajaan.

##Sorotan

• Faktor fizikal, politik, pentadbiran dan ekonomi mewujudkan kekangan terhadap keupayaan kerajaan untuk mengeksploitasi sepenuhnya asas cukainya, mengehadkan kapasiti fiskal daripada cukai.

• Kapasiti fiskal ialah jumlah hasil yang kerajaan boleh tingkatkan secara realistik berdasarkan asas cukai yang tersedia, pelbagai kekangan yang dihadapinya dan ketersediaan sumber hasil bukan cukai.

• Sumber hasil bukan cukai lain, seperti pemindahan antara kerajaan atau jualan sumber asli, juga boleh menyumbang kepada jumlah kapasiti fiskal kerajaan.

• Kapasiti fiskal bermula dengan asas cukai yang tersedia, atau jumlah kekayaan dan pendapatan di bawah bidang kuasa pihak berkuasa cukai.