457 플랜

457 플랜이란?

일반적으로 말해서, 457 플랜은 주 정부, 지방 정부 및 일부 비영리 고용주가 제공하는 비자격,. 세금 혜택, 이연 보상 퇴직 플랜입니다. 적격한 참가자는 급여 연기 기여금을 인출할 때까지 과세되지 않고 복리화할 수 있는 세전 돈을 예치할 수 있습니다.

457 계획의 작동 원리

401(k) 계획 과 본질적으로 유사하지만 영리 기업의 직원에게 제공되는 것이 아니라 자선 단체와 같은 특정 비영리 조직의 고임금 임원과 함께 주 및 지역 공무원에게 제공됩니다. .

이러한 확정기여제도 의 가입자는 퇴직을 위해 급여의 일정 비율을 따로 적립합니다. 이 자금은 은퇴 계좌로 이체되어 세금을 내지 않고 가치가 증가합니다. 457 계획에는 두 가지 유형이 있습니다.

• 457(b): 이것은 가장 일반적인 457 계획이며 주 및 지방 정부 직원에게 제공됩니다.

• 457(f): 보수가 높은 정부 및 일부 비정부 직원에게 제공되는 플랜입니다.

직원은 해당 연도에 적용되는 달러 한도를 초과하지 않는 한 급여의 최대 100%까지 기부할 수 있습니다.

457 계획이 법적 요건을 충족하지 않는 경우 자산 에 다른 규칙이 적용될 수 있습니다.

457(b) 계획 기부

2022년 현재 직원은 연간 최대 $20,500(2021년 $19,500에서 증가)까지 457개의 플랜에 기여할 수 있습니다. 어떤 경우에는 근로자가 더 많은 기여를 할 수 있습니다.

예를 들어 고용주가 캐치업 기여금 을 허용하는 경우 50세 이상의 근로자는 추가로 $6,500를 기여하여 2022년에 최대 기여 한도를 $27,000($20,500 + $6,500)로 만들 수 있습니다.

또한 457(b) 계획에는 "이중 한도 만회" 조항이 있습니다. 이것은 퇴직이 임박한 가입자가 플랜에 기여하지 않았지만 가입 자격이 있었던 기간을 보상할 수 있도록 고안되었습니다. 이 경우 퇴직 연령(계획에 명시된 대로)이 3년 이내인 직원은 2021년에 연간 기여 한도의 두 배인 $39,000를 기부할 수 있습니다. 2022년 41,000달러.

457(b) 계획의 장점

기여금은 세전 기준으로 급여에서 가져오기 때문에 과세 대상 소득 이 낮아집니다. 예를 들어 Alex가 월 $4,000를 벌어 457(b) 플랜에 $700를 기부했다면 Alex의 해당 월 과세 소득은 $3,300입니다.

뮤추얼 펀드 에 자신의 기여금을 투자할 수 있는 선택권이 있습니다 . 중요한 것은 이러한 차량에서 발생하는 이자 및 수입은 자금이 인출될 때까지 과세되지 않는다는 것입니다. 또한 직원이 퇴직하거나 조기 퇴직하여 자금을 인출해야 할 경우 401(k) 및 403(b) 계획 과 달리 10%의 위약금이 없습니다 .

그러나 자금이 401(k)와 같은 적격 퇴직 계획에서 직접 이체 또는 이월된 결과인 457 계획의 조기 분배에는 10% 가산세가 부과됩니다.

457(b) 계획의 한계

고용주 매칭 기여 는 최대 기여 한도에 포함됩니다. 예를 들어 고용주가 플랜에 $10,000를 기부하면 직원은 $20,500 기부 한도에 도달할 때까지 $10,500만 추가할 수 있습니다(추적 옵션을 사용하도록 허용되지 않는 한). 실제로 대부분의 정부 고용주는 기여금 매칭을 제공하지 않습니다.

어드바이저 인사이트

댄 스튜어트, CFA®

Revere Asset Management, 댈러스, 텍사스

457 계획은 분배를 받을 때 401(k) 또는 403(b)와 유사한 소득으로 과세됩니다. 유일한 차이점은 인출 패널티가 없으며 조기 인출 패널티가 없는 유일한 플랜입니다. 그러나 IRA 롤오버에서 자산을 롤링하는 옵션도 있습니다. 이렇게 하면 배포를 더 잘 제어하고 필요할 때만 사용할 수 있습니다.

따라서 전체 금액을 일시불로 취하면 전체 금액이 소득에 추가되어 더 높은 세율 범위에 들어갈 수 있습니다.

롤오버 경로를 사용하면 올해에 약간의 지출을 하는 등 필요에 따라 세금을 더 잘 통제할 수 있습니다. 그리고 IRA 내부에 남아 있는 동안 계속해서 세금이 유예되고 채권자로부터 보호됩니다.

##하이라이트

• 계획에서 발생한 이자 및 수입은 자금이 인출될 때까지 과세되지 않습니다.

• 참가자는 해당 연도에 적용되는 달러 한도를 초과하지 않는 한 급여의 100%까지 기부할 수 있습니다.

• 457 플랜은 IRS가 승인한 세금 혜택이 있는 직원 퇴직 플랜입니다.

• 주, 지방 정부 및 일부 비영리 고용주가 제공합니다.