403(b) 계획

A 403(b)는 간호사, 의사, 교사, 교수, 교직원, 연구원, 성직자 및 일부 정부 조직 근로자의 비영리 또는 기타 면세 고용주가 사용하는 퇴직 계획 수단입니다. 403(b) 계획은 이를 생성한 국세청(IRS) 코드 섹션의 이름을 따서 명명되었습니다.

403(b) 플랜이 미국 직원의 약 20%를 커버하는 것으로 추정됩니다. 그러나 어떤 이유에서인지 그들은 영리를 목적으로 하는 민간 기업이 후원하는 401(k) 계획보다 훨씬 덜 보도를 받습니다. 그러나 401(k)와 마찬가지로 403(b)는 자격이 있는 직원이 급여의 일정 비율 또는 정해진 금액 기준으로 급여 공제(선택적 연기라고도 함)를 통해 퇴직을 위해 저축할 수 있는 방법입니다.

403(b) 대 401(k) 계획

401(k)와 마찬가지로 403(b) 플랜은 세전 또는 세후 달러로 자금을 조달할 수 있습니다. 세전 기여금은 퇴직 시 인출할 때까지 세금 이연으로 증가하며 그 시점에서 일반 소득으로 과세됩니다. Roth 기부금이라고도 하는 세후 기부금은 귀하의 돈이 세금 없이 증가함을 의미하며 귀하는 이러한 기부금에 대해 이미 세금을 납부했으므로 은퇴 후 인출에 대해 세금을 내지 않을 것입니다.

두 플랜 모두 59.5세 이전에 조기 인출할 경우 10%의 세금을 부과합니다. 조정된 총 수입의 일정 비율을 초과하는 예비군, 영구 장애 또는 의료 비용은 벌금을 부과하지 않는 적격 분배를 받을 자격이 될 수 있습니다.

401(k) 및 403(b) 계획은 모두 50세 이상의 직원을 위한 대출, 어려움 인출 및 추가 캐치업 기부를 허용할 수 있습니다. 추가 공통점에는 고용주 매칭을 허용하는 것이 포함됩니다(고용주가 하나를 제공하도록 선택해야 함). 403(b)에 적어도 고용주의 일치 금액까지 기부하는 것은 (거의) 공짜 돈을 테이블에 남겨두는 것을 피하는 좋은 방법입니다.

403(b) 기여 한도

직원은 2022년에 최대 $20,500까지 기부할 수 있습니다. 50세 이상인 직원은 추가로 최대 $6,500까지 추가 기부할 수 있습니다. 연령에 관계없이 동일한 고용주와 최소 15년 동안 근무하고 연간 평균 기여금이 $5,000 미만인 직원은 정상적인 IRS 이연 한도(최대 평생 한도) 이상으로 연간 $3,000를 추가로 연기할 수 있습니다. 이러한 유형의 후속 기여에 대해 $15,000).

고용주 부담금이 있는 플랜의 경우 급여의 최대 100% 또는 $61,000 중 적은 금액까지 기부할 수 있습니다. 이 한도는 50세 이상인 경우 $67,500로 증가합니다. IRS 선택 이연 한도 이상으로 이루어진 기부금은 세후 기준으로 이루어집니다.

403(b) 계획의 장점

• 403(b) 플랜을 사용하면 선택한 플랜에 따라 소득 및 투자 소득에 대한 세금을 이연하거나 면세 혜택을 누리면서 세금 혜택을 받을 수 있습니다.

• 403(b) 고용주 분담금이 401(k) 계획보다 빨리 가득될 수 있습니다.

• 고용주와 더 이상 함께하지 않는 경우 403(b) 규칙이 401(k) 조기 철수 규칙보다 더 유연할 수 있습니다.

• IRA보다 매년 403(b) 플랜에 더 많이 기부할 수 있습니다.

403(b) 계획의 단점

• 403(b) 계획에는 낮은 수익률의 연금, 비싼 수수료 및 해약 수수료와 같이 직원 친화적이지 않은 제한된 투자 옵션이 포함될 수 있습니다. 403(b) 플랜이 있다면 상대적으로 낮은 수수료를 제공하는 펀드에 투자하십시오.

• 고용주 매칭 기여금이 없는 403(b) 계획에는 퇴직금 보장법 보호가 포함되어 있지 않으므로 퇴직 계획에 대한 최소 기준이 없습니다. 최소 기준에는 저축자를 위한 유용한 보호 장치가 포함됩니다.

• 401(k)와 마찬가지로 403(b) 계획에도 필요한 최소 분배가 포함됩니다. 이들은 아직 고용되어 있지 않는 한 72세가 된 다음 해 4월부터 필요합니다.

403(b)에서 투자를 선택하는 방법

위에서 언급했듯이 플랜의 적격 투자 옵션은 수수료(월별 또는 분기별 잔액에서 차감됨)를 청구하므로 "투자 특전"에 대해 얼마를 지불하고 있는지 아는 것이 매우 중요합니다. 수수료가 중요하므로 투자 목표, 위험 수준 및 성과 기록뿐만 아니라 다양한 투자 옵션의 비용을 설명하는 계획 설명서(뮤추얼 펀드 및 변동 연금의 경우) 또는 계약(고정 연금의 경우)을 읽어야 합니다.

이 정보는 플랜 관리자를 통해 온라인으로 찾을 수 있어야 합니다. 그러나 추가 지원이나 설명이 필요한 경우 고용주의 인사 부서에 있는 사람과 이야기하는 것이 도움이 될 수 있습니다.

403(b)에 얼마나 기여해야 합니까?

##하이라이트

• 투자 선택은 403(b)로 더 제한될 수 있으며 일부 계정은 401(k)보다 채권자로부터 보호를 덜 제공합니다.

• IRS는 직원이 403(b) 계획에 기여할 수 있는 금액을 제한합니다.

• 403(b)의 장점은 자금의 더 빠른 가득과 추가 캐치업 기여를 할 수 있는 능력을 포함합니다.

• 403(b)는 공립학교 및 면세 기관 직원에게 제공되는 퇴직 저축 계획입니다.

• 403(b) 계획에 대한 기여는 급여 공제를 통해 이루어집니다.

##자주하는 질문

403(b) 계획의 장점은 무엇입니까?

정규 403(b) 계획의 금액에 대한 소득 및 수익은 인출될 때까지 세금이 유예되고 Roth 403(b) 인출이 적격 분배인 경우 세금이 이연됩니다. 403(b)가 있는 직원도 매칭 기여금을 받을 자격이 있을 수 있으며 그 금액은 고용주에 따라 다릅니다. , 401(k)는 거의 하지 않습니다. 특정 비영리 단체나 정부 기관에서는 15년 이상 근속한 직원이 추가로 추가 기부금을 낼 수 있도록 허용합니다. 이 조항에 따라 평생 한도인 $15,000까지 연간 $3,000를 추가로 기부할 수 있으며, 일반적인 은퇴 플랜 캐치업 조항과 달리 이를 활용하기 위해 50세 이상일 필요는 없습니다. 마지막으로, 특정 403(b) 계획은 직원 퇴직 소득 보장법의 까다로운 감독 규칙을 충족할 필요가 없습니다.

401(k)와 403(b)의 유사점은 무엇입니까?

403(b) 계획은 더 잘 알려진 사촌인 401(k) 계획과 여러 면에서 유사합니다. 각각은 퇴직을 위해 저축할 수 있는 세금 혜택이 있는 방법을 직원들에게 제공합니다. 둘 다 기본 기부 한도가 동일합니다: 2021년 $19,500 및 2022년 $20,500. Roth 옵션과 참가자는 조기 인출 위약금 없이 자금을 인출하려면 59½세에 도달해야 합니다. 401(k)와 마찬가지로 403(b) 플랜은 2021년과 2022년에 50세 이상의 사람들에게 $6,500의 캐치업 기여금을 제공합니다.

403(b) 계획의 단점은 무엇입니까?

403(b) 플랜에서 59½세 이전에 일반적으로 인출된 자금은 10%의 벌금이 부과됩니다. 55세 이상의 고용주와 결별하거나 적격한 의료비를 지불해야 하거나 장애인이 되는 것과 같은 특정 상황에서는 이 처벌을 피할 수 있습니다. 플랜은 또한 다른 유형의 은퇴 플랜보다 투자 선택 폭이 좁을 수 있습니다. ERISA 보호가 없는 403(b)s의 경우 계정은 ERISA 준수가 필요한 플랜과 동일한 수준의 채권자 보호가 부족할 수 있습니다. 비 ERISA의 또 다른 단점 403(b)s는 비차별 테스트 면제를 포함합니다. 매년 수행되는 이 테스트는 관리 수준 또는 높은 보수를 받는 직원이 주어진 계획에서 불균형한 양의 혜택을 받는 것을 방지하기 위해 설계되었습니다.