표준 공제

표준 공제란 무엇입니까?

표준 공제라는 용어는 세금 청구서를 줄이는 데 사용할 수 있는 비과세 소득 부분을 나타냅니다. 국세청 ( IRS )은 과세 소득 을 계산하기 위해 양식 1040의 스케줄 A를 사용하여 공제를 항목화하지 않은 경우 표준 공제를 받을 수 있도록 허용합니다 . 표준 공제 금액은 신고 상태, 연령, 장애인 또는 다른 사람의 세금 신고서에 부양 가족 으로 청구되었는지 여부에 따라 결정됩니다.

표준 공제에 대한 이해

소득세 는 연방 또는 주 정부가 과세 대상 소득에서 차감하는 금액입니다. 과세 대상 소득과 해당 연도에 벌어들인 총 소득 이 동일하지 않다는 점에 유의해야 합니다 . 이는 정부가 과세되는 소득을 줄이기 위해 총 소득의 일부를 공제하거나 공제하도록 허용하기 때문입니다. 과세 대상 소득은 일반적으로 세금 청구서를 낮추는 데 도움이 되는 공제 로 인해 총 소득보다 적습니다 .

IRS는 납세자가 항목별 공제와 표준 공제의 두 가지 공제 유형 중에서 선택할 수 있도록 합니다. 표준공제는 과세소득에서 공제할 수 있는 정부가 정한 일정한 수치입니다. 연간 세금 신고서 에 이 금액을 청구하면 과세 대상 소득 금액이 줄어듭니다. 표준 공제액은 인플레이션 에 대해 매년 업데이트되며 귀하의 세금 신고 상태 를 반영합니다.

과세연도 말 기준 65세 이상(만 65세 생일 전날은 65세)인 경우 추가 표준공제 혜택을 받을 수 있습니다. 시각 장애인은 과세 연도 말일에 시각 장애인인 경우 추가 공제를 청구할 수 있습니다 . 다른 사람의 세금 보고에 따라 피부양자로 청구될 수 있는 경우 2020년 표준 공제액은 $1,100 또는 근로 소득에 $350(신고 상태에 대한 기본 표준 공제 금액까지) 중 큰 금액으로 제한됩니다.

가장 최근 과세 연도에 대한 표준 공제 금액은 다음과 같습니다.

맹인 자격을 얻으려면 가장 좋은 눈에 교정할 수 없는 20/200 시력이 있거나 시야가 20도 이하임을 나타내는 안과 의사의 공증된 편지가 있어야 합니다.

특별 고려 사항

모든 납세자가 표준 공제를 받을 자격이 있는 것은 아니므로 이러한 개인은 이 공제를 청구할 수 없습니다. 다음과 같은 경우 청구할 수 없습니다.

• 결혼하여 별거 신고하고 배우자가 공제 항목을 항목화한 경우

• 해당 연도 중 비거주자 또는 이중 신분 외국인

• 연간 회계 기간을 변경하여 12개월 미만의 기간 동안 신고서를 제출하는 경우

• 신탁, 공동 신탁 기금, 파트너십 또는 유산

항목별 공제의 총액이 표준 공제보다 높으면 항목별로 공제합니다. 그렇지 않으면 표준 공제를 선택해야 합니다.

인도에서 온 학생 및 사업 견습생은 미국-인도 소득세 조약 제21조에 따라 표준 공제를 청구할 수 있습니다.

표준공제액

새로운 표준 공제 금액은 2017년 말 세금 감면 및 고용법에 의해 도입되었으며 이전 금액의 거의 두 배입니다. 2025년 12월 31일에 만료될 예정입니다.

2021년과 2022년 과세 연도에 대한 표준 공제 금액은 다음과 같습니다.

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위에서 언급했듯이 연방 소득세 시스템과 일부 주에서는 65세 이상과 시각 장애인에 대해 더 높은 표준 공제를 적용합니다. 연방 지침에 따라 65세 이상이거나 맹인인 경우 2021년에 $1,350, 2022년에 $1,400의 추가 표준 공제를 청구할 수 있습니다. 이 금액은 미혼이고 2021년과 2022년에 $1,700 및 $1,750로 증가합니다. 살아남은 배우자.

근로 소득 을 더한 금액을 초과할 수 없습니다 . 이 수치는 2022년 과세 연도에 $1,150 및 $400로 증가합니다.

또한 순 재해 손실액만큼 표준 공제액을 늘릴 수 있지만 손실은 연방 정부에서 선언한 재해 지역에서 발생해야 합니다.

표준 공제와 항목별 공제

납세자 가 항목별 공제 대신 표준 공제를 사용하는 가장 큰 이유 는 일년 내내 가능한 모든 적격 비용을 추적할 필요가 없기 때문입니다. 많은 사람들은 표준 공제 금액이 적격 세금 공제 비용을 별도로 합산했을 때 도달할 수 있는 총액보다 더 크다는 것을 알게 될 수도 있습니다.

세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act)이 주 및 지방 세금 공제 총액을 $10,000로 제한한 점을 고려할 때 특히 그렇습니다. 또한 2017년 12월 15일 이후에 구입한 부동산에 대한 모기지 이자 공제액 을 부채의 처음 $750,000(부부별도 신고의 경우 $375,000)로 제한했습니다. 한도는 이전 규정에 따라 100만 달러였습니다.

표준 공제를 사용할지 항목별 공제를 사용할지는 귀하에게 달려 있지만 둘 다 할 수는 없습니다. 항목별 공제 옵션을 사용하면 다음 과 같이 해당 연도의 모든 세금 공제 비용을 나열할 수 있습니다.

• 재산세

• 의료비

• 적격 자선 기부

• 도박 손실

• 최종 세금 수치에 영향을 미치는 기타 발생한 비용

하이라이트

• IRS는 매년 인플레이션에 대한 표준 공제를 조정합니다.

• 표준공제 금액은 신고 여부, 연령 및 기타 기준에 따라 결정됩니다.

• 납세자는 표준공제와 항목별공제를 선택할 수 있습니다.

• 대부분의 개인은 가능한 모든 적격 비용을 추적할 필요가 없기 때문에 표준 공제를 선택합니다.

• 표준공제는 비과세 소득에서 세금을 줄이는 데 사용할 수 있는 부분입니다.

자주하는 질문

2021년 표준 공제액이란 무엇입니까?

2021년 과세 연도의 경우, 독신 또는 기혼 신고를 별도로 제출하는 경우 표준 공제액은 $12,550입니다. 가장의 경우 $18,800, 부부 공동 신고 또는 유자격 미망인 납세자의 경우 $25,100입니다.

2022년 표준 공제란 무엇입니까?

2022년 과세 연도의 경우, 독신 또는 기혼 신고를 별도로 제출하는 경우 표준 공제액은 $12,950입니다. 가장의 경우 $19,400, 부부 공동 신고 또는 적격 미망인 납세자의 경우 $25,900입니다.

표준 공제를 받으면 무엇을 공제할 수 있습니까?

해당 연도에 적격한 자선 단체에 기부한 현금 기부액에서 최대 $300에 대해 "상한선" 공제를 청구할 수 있습니다. 기타 기본 공제액에는 퇴직 플랜 기부금, 건강 저축 계좌(HSA) 기부금, 위자료, 교육자 비용, 학자금 대출 이자, 자영업자의 경우 개별 건강 보험 정책에 대한 건강 보험료가 포함됩니다.