퇴직금

퇴직금이란?

퇴직금이라는 용어는 퇴직 계획에 대한 금전적 기여금을 말합니다. 퇴직 기여금은 퇴직 계획이 적격 한지 여부에 따라 세전 또는 세후 x 가 될 수 있습니다. 납세자는 다양한 퇴직 계좌에 돈을 따로 적립할 수 있지만 매년 계좌에 적립할 수 있는 금액은 제한되어 있습니다. 적격 퇴직 기여금은 금액, 납세자의 소득 및 이전 기여금을 포함하여 특정 상황에 따라 세금 혜택이 있습니다.

퇴직금 이해하기

퇴직 계좌를 통해 개인 납세자 는 퇴직 을 위해 일하는 동안 돈을 따로 저축할 수 있습니다. 이 계좌에 예치된 돈을 퇴직금이라고 합니다. 자영업자를 포함하여 개인 납세자가 기여금을 낼 수 있습니다. 고용주는 일반적으로 특정 한도까지 일치하는 직원의 계정에 기부할 수도 있습니다.

납세자나 고용주가 설정할 수 있는 임의의 수의 퇴직 계좌에 세전 또는 세후 기준(자세한 내용은 아래 참조)으로 기부할 수 있습니다. 이러한 계정에는 다음이 포함됩니다.

• 기존, Roth, SEP 및 SIMPLE IRA 계정을 포함한 개인 퇴직 계정 (IRA)

• 401(k)s,. 기존 및 SIMPLE 401(k)s 포함

• 403(b)s

• 457개의 계획

납세자가 기여하는 계정 유형(및 구조)은 개인 상황에 따라 다릅니다. 일부 개인은 하나 이상의 퇴직 계좌를 보유할 수 있습니다. 예를 들어, Fortune 500대 기업 에서 일하는 사람은 고용주의 401(k) 계획에 기여할 수 있습니다(고용주가 제공하는 경우 상응하는 기여금을 받을 수 있음). 이 사람은 매년 기부할 수 있는 전통적인 IRA를 가지고 있을 수도 있습니다.

국세청 (IRS)은 보유 하고 있는 계좌 수에 관계없이 납세자가 매년 퇴직 계좌에 기여할 수 있는 금액을 제한합니다. 연간 기여 한도는 다음과 같습니다.

• 2021년 $19,500 및 2022년 $20,500 및 401(k)에 대해 50세 이상인 경우 매년 $6,500의 후속 기여금

SIMPLE 플랜 의 경우 50세 이상인 경우 2021년 $13,500 및 2022년 $14,000 및 캐치업 기여금 매년 $3,000

• IRA의 경우 2021년 및 2022년에 $6,000, IRA의 경우 50세 이상인 경우 매년 $1,000의 캐치업 기여금이 있습니다.

401(k)와 같은 확정기여제도 에 대한 기부는 세금이 유예될 수 있습니다. 이것은 401(k)와 같은 은퇴 계좌에 예치한 돈에 대해 세금을 내지 않는다는 것을 의미합니다. 반면 인출 은 과세 대상입니다. 즉, 투자한 자금에 대한 소득이나 이자는 수년에 걸쳐 비과세 증가하지만, 퇴직 후에는 분배 또는 인출에 대해 소득세율로 과세됩니다. 다른 기능으로는 자동 참가자 등록, 자동 기부금 인상, 어려운 상황에서 인출 및 잔액의 일부를 대출받을 수 있는 기능이 있습니다.

고용주가 기부한 금액은 일반적으로 고용주 매칭 이라고 합니다.

특별 고려 사항

직장 생활 동안 소득의 10% 이상(가능하면 그 이상)을 기부할 수 있고 다양한 증권( 다각화 목적)에 돈을 투자할 수 있는 사람들은 상당한 퇴직 기금을 만들 좋은 기회가 있습니다.

반면에, 은퇴 계획에 기여하지 않거나 초기에 너무 보수적으로 투자하는 사람들(예: 단기 자금 시장 및 저금리 채권)은 은퇴 기간 동안 충분한 자금이 없는 자신을 발견할 수 있습니다.

결과적으로, 부족한 사람들은 은퇴 혜택을 위해 사회 보장 신탁 기금에 더 많이 의존하게 될 것입니다. 여기서 노령 및 생존자 보험 (OASI) 신탁 기금은 2033년까지 고갈될 것으로 예상됩니다(2021년 사회 보장 위원회에 따라). 관리위원회 보고). 그 시간이 지나면 급여의 76%가 계속되는 세수와 함께 지급됩니다.

퇴직금 유형

위에서 언급한 바와 같이 퇴직 저축 계획에 대한 기여금은 세전 기여금 또는 세후 기여금 의 형태일 수 있습니다. 아래에서 몇 가지 주요 정보를 확인했습니다.

세전 기여금

401(k)의 경우와 같이 세전 기여금을 내는 것은 기여금의 과세 연도 에 납부하는 세액을 줄여주기 때문에 자격이 있는 사람들에게 유리합니다. 이러한 세금 절감은 401(k)에 기여하는 추가 혜택이 될 수 있으며 직원들이 퇴직을 위해 저축하도록 권장합니다.

의 소득 세율은 일하는 동안의 세율보다 낮을 가능성이 높습니다. 세전 기여금은 근로 년 동안 가장 많은 돈을 벌었을 때 개인의 세금을 낮춥니다. 그러나 퇴직 시 분배금에 세금이 부과되지만 이상적으로는 근로 기간 동안보다 소득세율이 낮아질 것입니다.

세전 또는 세후 기여 모두 또는 둘 다 할 수 있습니다.

세후 기부금

세후 기여금은 누군가가 이미 세금을 납부한 돈으로 이루어집니다. 많은 투자자들은 투자 를 철회할 때 원금 에 대해 세금을 내지 않는 것을 좋아 합니다. 그러나 세율이 근로 연수에 비해 퇴직 시 더 높을 것으로 예상되는 경우 세후 기여금이 가장 합리적입니다.

401(k)와 같은 세전 기여 계획과 달리 Roth IRA 및 Roth 401(k) 는 세후 퇴직 상품입니다. 즉, 기부한 연도에는 세금 공제를 받지 않습니다. 대신 투자 수익은 비과세 증가하고 퇴직 중 인출도 비과세됩니다.

은퇴 계획에 세전 또는 Roth 기여금을 내는 것 사이에서 고민하는 개인은 현재의 세금 범위 를 은퇴 시 예상되는 세금 범위와 비교해야 합니다. 은퇴 시점은 과세 대상 소득과 당시의 조세 제도에 따라 다릅니다. 세율이 낮을 것으로 예상되는 경우 세전 기여금이 더 유리합니다. 세율이 더 높을 것으로 예상되는 경우 개인은 Roth IRA를 사용하는 것이 더 나을 수 있습니다.

예를 들어, 세전 401(k)에 많은 돈을 저축할 것으로 예상되는 경우 Roth IRA에 자금을 보유하는 것이 도움이 될 수 있습니다. 퇴직하는 동안 해당 연도의 과세 소득을 낮추십시오.

어느 쪽이든, Roth이든 세전 401(k)이든 상관없이 확정기여형 플랜의 세금 우대 상태는 일반적으로 과세 대상 계정에 비해 더 큰 비율로 자금이 성장할 수 있도록 합니다. 그러나 재정 상황에 맞는 올바른 장기 전략을 결정하려면 재무 계획가 및 세무 고문과 상의하는 것이 가장 좋습니다.

퇴직금 내역

은퇴 기여금은 미국 은퇴 시스템의 거대한 토대입니다. 1970년대 중반 직장 퇴직 계획이 있는 민간 부문 근로자의 약 88%가 연금을 가지고 있었습니다. 그 수치는 2016년까지 33%로 떨어졌고 그 중 많은 부분이 다양한 주 및 연방 정부 수준의 근로자들에 의해 설명됩니다. 2020년 기준으로 민간 부문 근로자의 12%만이 확정기여금과 연금을 모두 이용할 수 있었습니다.

연금의 감소는 1980년대에 본격화되기 시작한 401(k) 퇴직 계획의 증가와 일치했습니다. 401(k)와 연금( 확정 급여 연금 계획 이라고도 함)의 주요 차이점은 후자의 경우 기업과 정부가 퇴직자에게 고정된 지불금을 보장한다는 것입니다. 401(k)의 경우 투자 결정을 내리고 계정의 성장을 관리하는 것은 직원의 몫입니다.

하이라이트

• 퇴직 기여금은 적격 퇴직 계좌에 배정된 기금입니다.

• IRS는 개인이 매년 퇴직 계좌에 기부할 수 있는 금액을 제한합니다.

• 세전 기여금은 전통적인 IRA 및 401(k) 계획에 자금을 지원하고 퇴직금을 인출할 때까지 세금을 유예하는 데 사용됩니다.

• IRA 및 401(k)를 포함하여 원하는 수의 계정에 기부할 수 있습니다.

• 세후 기부금 Roth 계정으로 퇴직 시 면세 인출이 가능합니다.