세금 기여 후

세후 기여금이란 무엇입니까?

세후 기여금은 해당 소득에 대한 소득세가 이미 공제된 후 퇴직 또는 투자 계정에 지불하는 돈입니다. 세금우대 퇴직금 계좌 개설 시 개인은 기존 퇴직금 계좌인 경우 퇴직 후까지 납부해야 할 소득세를 납부할 수 있고, 퇴직금을 납부한 해에 납부할 수 있는 방식을 선택할 수 있습니다. 로스 계정 탈퇴.

대부분의 소득이 높은 일부 저축자들은 최대 허용 세전 금액 외에 세후 소득을 기존 계정에 추가할 수 있습니다. 그들은 즉각적인 세금 혜택을 받지 못합니다. 이와 같이 세전 및 세후 자금을 혼합하려면 세금 목적상 신중한 회계 처리가 필요합니다.

세후 기여 이해

미국 정부는 은퇴 시기를 앞두고 저축을 하도록 장려하기 위해 많은 기업에서 직원들에게 제공하는 401(k) 플랜과 근로 소득이 있는 사람이라면 누구나 개설할 수 있는 IRA와 같은 세금 혜택이 있는 여러 은퇴 플랜을 제공합니다. 은행이나 증권사.

전부는 아니지만 대부분의 퇴직 계좌를 개설하는 사람들은 두 가지 주요 옵션 중 하나를 선택할 수 있습니다.

• 전통적인 퇴직 계좌를 통해 소유자는 투자 계좌에 "세전" 돈을 넣을 수 있습니다. 즉, 돈을 지불한 연도에는 소득세가 부과되지 않습니다. 해당 연도에 대한 저축자의 총 과세 소득은 기여 금액만큼 감소합니다. IRS는 계좌 보유자가 아마도 은퇴한 후 돈을 인출할 때 납부해야 합니다.

• Roth 계정은 "세후" 옵션입니다. 그것은 저축자가 세금을 낸 후 돈으로 지불할 수 있도록 합니다. 그것은 그 사람의 즉각적인 수입에 더 큰 타격을 줍니다. 그러나 퇴직 후에는 계정의 전체 잔액에 대해 더 이상 세금이 부과되지 않습니다. Roth 401(k) 옵션(지정된 Roth 옵션이라고 함)은 최신 버전이며 모든 회사에서 직원에게 제공하는 것은 아닙니다. 정해진 한도를 초과하는 소득자는 Roth IRA 계정에 기부할 수 없습니다.

세금 후 또는 세금 전?

세후 Roth 옵션은 추가 세금이 부과되지 않는 은퇴 달걀 둥지의 매력을 제공합니다. 예상 퇴직 소득 때문에 또는 세금이 인상될 것이라고 생각하기 때문에 미래에 더 높은 세율을 지불할 수 있다고 믿는 사람들에게 가장 합리적입니다.

또한 세후 기부금을 IRS에 부과하는 벌금 없이 언제든지 인출할 수 있습니다. (계정의 이익은 계정 소유자가 59½이 될 때까지 건드릴 수 없습니다.)

단점으로, 세후 옵션은 계정에 모든 기여금으로 더 적은 급여를 의미합니다. 세전 또는 전통적 옵션은 기부금을 납부한 연도에 대해 저축한 사람의 세금을 줄이며 현재 소득에 미치는 영향은 적습니다.

단점은 이러한 유형의 퇴직 기금에서 인출하면 지급된 돈이든 번 돈이든 간에 과세 소득이 된다는 것입니다.

세후 기여금 및 Roth IRA

Roth IRA 는 정의에 따라 Roth IRA에 최소 5년 동안 자금이 보유되어 있는 한 소득이 비과세되는 퇴직 계좌입니다. Roth에 대한 기부는 세후 달러로 이루어지며 결과적으로 세금 공제 대상이 아닙니다. 단, 퇴직금을 납입하지 않고 출금할 수 있습니다.

세후 및 세전 퇴직 계좌에는 매년 기부할 수 있는 금액에 대한 제한이 있습니다.

• Roth 및 기존 IRA 의 연간 기여 한도 는 2021년 및 2022년 과세 연도에 대해 $6,000입니다. 50세 이상 은 $1,000 의 추가 캐치업 기여 를 예금할 수 있습니다.

• Roth 및 기존 401(k) 플랜의 기여 한도는 2022년에 $20,500이며 50세 이상인 경우 $6,500입니다.

세전 또는 전통적 계좌가 있는 경우 59½세 이전에 인출한 금액에 대해 세금을 납부해야 하며 해당 자금에는 막대한 조기 인출 벌금이 부과됩니다.

조기 인출 세금 패널티

언급한 바와 같이, 세후 또는 Roth 계정에 예치된 돈은 수익이 발생하지 않지만 페널티 없이 언제든지 인출할 수 있습니다. 세금은 이미 지불되었고 IRS는 신경 쓰지 않습니다.

그러나 그것이 세전 또는 전통적 계좌인 경우 59½세 이전에 인출한 돈은 전액 과세 대상이며 막대한 조기 인출 벌금이 부과됩니다.

직업을 바꾸는 계좌 소유자는 세금을 내지 않고 새 직업에서 사용할 수 있는 유사한 계좌로 돈을 이월할 수 있습니다. "롤오버"라는 용어는 의미가 있습니다. 그것은 돈이 계좌에서 계좌로 직접 이동하고 결코 귀하의 손에 지불되지 않는다는 것을 의미합니다. 그렇지 않으면 해당 연도의 과세 소득으로 간주될 수 있습니다.

특별 고려 사항

위에서 언급한 바와 같이 저축자가 매년 퇴직 계좌에 적립할 수 있는 금액에는 한도가 있습니다. (실제로는 두 개 이상의 계정을 가질 수도 있고, 세후 및 세전 계정을 가질 수 있지만, 총 기여 한도는 동일합니다.)

전통적인 IRA에 대한 세후 기부금의 인출은 과세되지 않아야 합니다. 그러나 이러한 일이 발생하지 않도록 하는 유일한 방법은 IRS 양식 8606을 제출하는 것입니다. 양식 8606은 귀하가 기존 IRA에 세후(공제 불가) 기부금을 내는 매년 및 다음 해마다 제출해야 합니다. 세후 잔액을 모두 사용했습니다.

계정의 자금은 과세 및 비과세 구성 요소로 구분되기 때문에 계정 소유자가 세전 기여금만 냈을 때보다 필요한 분배 에 대한 세금을 계산하는 것이 더 복잡합니다.

##하이라이트

• 세후 기부는 Roth 계정에 할 수 있습니다.

• 은퇴 후 소득이 더 높을 것이라고 생각한다면 Roth에 기부하는 것이 합리적일 수 있습니다.

• 50세 미만인 경우 IRA 자금의 연간 한도는 연간 $6,000입니다.

• 일반적으로 401(k) 자금 조달은 급여에서 세전 달러로 이루어집니다.

• Roth IRA 계정에 기여하기 위한 소득 기준이 있습니다.