세금 고급

세금 혜택이란 무엇입니까?

"세금 혜택"이라는 용어는 비과세, 세금 유예 또는 기타 유형의 세금 혜택을 제공하는 모든 유형의 투자, 금융 계정 또는 저축 계획을 의미합니다. 세금 혜택이 있는 투자의 예로는 지방채, 파트너십, UIT 및 연금이 있습니다. 세금 우대 계획에는 IRA 및 401(k)와 같은 적격 퇴직 계획이 포함됩니다.

조세혜택에 대한 이해

세금 우대 투자 및 계정은 다양한 재정 상황에서 다양한 투자자와 직원이 사용합니다. 고소득 납세자는 비과세 지방 공채 소득을 추구하는 반면 직원은 IRA 및 고용주가 후원 하는 퇴직 계획 으로 퇴직을 대비하여 저축합니다.

사람들이 세금 청구서를 최소화할 수 있도록 하는 두 가지 일반적인 방법은 세금 유예 및 비과세 상태입니다. 어느 쪽이 합리적인지 또는 둘의 조합이 합리적인지 결정하는 열쇠는 세금 혜택이 실현되는 시점에 있습니다.

세금 이연 계정

세금 이연 계정을 사용하면 전체 기부 금액에 대해 즉각적인 세금 공제 를 실현할 수 있지만 향후 계정에서 인출하면 일반 소득 세율로 과세됩니다. 미국에서 가장 흔한 세금 유예 퇴직 계좌는 전통적 IRA 와 401(k) 플랜 입니다. 캐나다에서는 RRSP( Registered Retirement Savings Plan ) 가 가장 일반적입니다 .

기본적으로 계정 이름에서 알 수 있듯이 소득에 대한 세금은 나중에 "이연"됩니다.

예를 들어 올해 과세 대상 소득 이 $50,000이고 세금 이연 계좌에 $3,000를 기부했다면 $47,000에 대해서만 세금을 납부하게 됩니다. 30년 후, 일단 은퇴하면 과세 소득이 처음에 $40,000이지만 계좌에서 $4,000를 인출하기로 결정했다면 과세 소득은 최대 $44,000가 됩니다.

보안법은 전통적인 IRA 및 529 계좌와 같은 세금 혜택이 있는 퇴직 계획 및 저축 수단과 관련된 많은 규칙을 변경합니다.

면세 계정

반면에 면세 계좌는 은퇴 후 인출에 세금이 부과되지 않기 때문에 미래의 세금 혜택을 제공합니다. 계정에 대한 기부는 세후 달러로 이루어지기 때문에 즉각적인 세금 혜택이 없습니다.

이러한 유형의 구조의 주요 이점은 투자 수익이 세금 없이 증가한다는 것입니다. 미국에서 인기 있는 면세 계정은 Roth IRA 및 Roth 401(k) 입니다. 캐나다에서 가장 일반적인 것은 TFSA( Tax-Free Savings Account )입니다.

오늘 면세 계좌에 $1,000를 기부하고 이 자금을 연간 3%의 수익률을 제공하는 뮤추얼 펀드 에 투자 했다면 30년 후에 계좌 가치는 $2,427이 됩니다. 대조적으로, $1,427에 대한 양도소득세 를 납부하는 일반 과세 대상 투자 포트폴리오에서 이 투자가 면세 계정을 통해 이루어지면 성장에 세금이 부과되지 않습니다.

납세유예계좌는 장래에 세금을 납부하지만 면세계좌는 지금 당장 납부한다. 그러나 납세 기간을 변경하고 면세 투자 성장을 실현함으로써 큰 이점을 실현할 수 있습니다.

세금 혜택 투자

세금 우대 투자는 세금으로 인한 투자자 소득의 일부 또는 전체를 보호하여 세금 부담을 최소화합니다. 예를 들어, 지방채 투자자는 채권의 수명 기간 동안 채권에 대한 이자를 받습니다.

이 채권을 투자자에게 발행하여 얻은 수익금은 시 당국에서 지역 사회의 자본 프로젝트에 자금을 지원하는 데 사용됩니다. 더 많은 투자자가 이러한 채권을 구매하도록 장려하기 위해 투자자가 받는 이자 소득은 연방 수준에서 과세되지 않습니다. 많은 경우 채권 보유자가 채권이 발행된 동일한 주에 거주하는 경우 이자 소득도 주 및 지방세에서 면제됩니다.

감가상각 은 부동산에 투자하는 개인 및 기업에게도 세금 혜택을 제공합니다. 감가상각은 납세자 가 특정 자산 의 비용 기준 을 회수할 수 있도록 하는 소득세 공제입니다 . 미국에서 토지나 건물을 취득하는 비용은 연간 감가상각 공제로 지정된 유효 연수에 걸쳐 자본화 됩니다.

예를 들어, 투자자가 5백만 달러(비용 기준)에 부동산을 구입한다고 가정합니다. 5년 후 투자자는 $500,000의 감가상각 공제액을 갖게 되며 새로운 비용 기준은 $450만입니다. 부동산을 575만 달러에 매각하면 투자자의 실현 이익은 575만 달러 - 450만 달러 = 125만 달러가 됩니다. $500,000 공제액은 감가상각비 환산율로 과세 되고 나머지 $750,000는 자본 이득 으로 과세됩니다. 감가상각비의 세금 혜택이 없으면 자산 매각으로 실현된 전체 이익은 자본 이익으로 과세됩니다.

세금 혜택을 받는 계정

일반 중개 계정 을 통해 IRS는 수익성 있는 판매 투자에서 실현된 자본 이득에 대해 투자자에게 세금을 부과합니다. 그러나 세금 우대 계정은 개인의 투자 활동이 세금을 유예되고 경우에 따라 비과세되는 것을 허용합니다. 전통적인 IRA(Individual Retirement Arrangement ) 및 401(k) 계획은 투자 수익이 매년 과세되지 않는 세금 이연 계정의 예입니다.

대신 세금은 개인이 은퇴할 때까지 연기되며, 은퇴할 때부터 계좌에서 인출을 시작할 수 있습니다. 계정 소유자가 59½세가 되면 위약금 없이 이러한 계정에서 인출할 수 있습니다.

2019년 12월 20일 법률로 서명된 은퇴 강화를 위한 모든 커뮤니티 설정법(보안법)이 통과되기 전에는 계정 소유자가 70½세가 되면 세금에서 최소 분배금을 받기 시작해야 했습니다. 이연 퇴직금 계정. SECURE에 따라 노인들은 72세까지 요구되는 최소 분배금이 시작됩니다. 또한 새로운 법에 따라 기존 IRA에 기여하는 연령 제한이 제거되어 Roth IRA와 유사하게 작업 계정 소유자가 무기한으로 투자할 수 있습니다.

납세자는 CARES 법의 일부로 제정된 특별세 조항이 2020년에만 적용된다는 점에 유의해야 합니다. 특히 특정 분배금 및 퇴직 플랜 대출에 대한 규제 완화, 플랜의 필수 최소 분배금 (RMD) 면제는 새로운 법률에 의해 다시 제정되지 않는 한 2021년에는 유효하지 않습니다.

특별 고려 사항

Roth IRA 및 TFSA( Tax-Free Savings Accounts )는 이러한 계정의 활동이 세금이 면제되기 때문에 세금 이연 계정보다 투자자에게 더 많은 세금 절감 효과를 제공합니다. 이 계좌의 인출 및 수입은 면세이며 세금 혜택의 완벽한 예를 제공합니다.

정부는 공익을 위한 것으로 간주될 때 개인이 돈을 기부하도록 장려하기 위해 세금 혜택을 설정합니다. 세금 혜택이 있는 계좌 또는 투자의 적절한 유형을 선택하는 것은 투자자의 재정 상황에 따라 다릅니다.

##하이라이트

• 과세 유예 상태는 세금을 세전 소득이 투자 자금으로 사용되어 나중에 세금이 납부되고 해당 시점의 세율이 적용됨을 의미합니다.

• 세금 우대란 특정 적격 투자, 계좌 또는 기타 금융 수단이 보유하는 유리한 세금 상태를 말합니다.

• 비과세 상태는 세후 자금을 투자 자금으로 사용하여 수익 또는 소득이 일반 소득세의 대상이 되지 않는 경우,

• 일반적인 예로는 지방채, 401(k) 또는 403(b) 계정, 529 계획 및 특정 유형의 파트너십이 있습니다.