세율

세율이란 무엇입니까?

세율은 개인이나 법인이 과세되는 비율입니다. 미국(연방 정부와 많은 주 모두)은 개인 또는 법인의 과세 대상 소득 이 증가함에 따라 부과되는 세금 비율이 증가하는 누진 세율 시스템을 사용합니다. 누진세율은 소득이 높은 납세자로부터 더 많은 금액을 징수하게 됩니다.

세율 이해

한 국가에서 사용되는 기반 시설을 구축하고 유지하기 위해 정부는 일반적으로 거주자에게 세금을 부과합니다. 징수된 세금은 국가와 사회, 그리고 그 안에 사는 모든 사람의 발전을 위해 사용됩니다. 미국과 전 세계의 다른 많은 국가에서는 납세자가 받는 어떤 형태의 돈에 세율이 적용됩니다. 돈은 임금이나 급여에서 얻은 소득, 투자 소득(배당, 이자), 투자로 인한 자본 이득, 제공된 상품이나 서비스에서 얻은 이익 등이 될 수 있습니다. 납세자의 수입이나 돈의 일정 비율이 취해져서 정부에 송금됩니다.

소득세 와 관련 하여 세율은 개인의 과세 대상 소득 또는 주, 연방 및 경우에 따라 지방 자치 단체에 빚진 기업 소득 의 백분율입니다. 일부 지방 자치 단체에서는 시 또는 지역 소득세도 부과됩니다. 개인의 소득에 적용되는 세율은 해당 개인이 속하는 최소 세율 범위 에 따라 다릅니다. 한계 세율은 미리 정의된 소득 한도를 초과하는 과세 소득의 다음 달러에서 가져온 백분율입니다.

미국 정부가 사용하는 한계 세율은 누진세 제도를 나타냅니다.

실효 세율

한계 및 누진 세율을 설명하기 위해 예를 사용하겠습니다. 개인의 경우, 각 세율에 대한 달러 기준액은 신고자의 상태( 미혼,. 가구주,. 부부 개별 신고 또는 부부 공동 신고 여부)에 따라 다릅니다. 2021년 한계 세금 브래킷은 다음과 같습니다.

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2022년 한계 세금 브래킷:

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출처: 국세청

2022년에 $62,000를 버는 독신 개인은 다음과 같이 과세됩니다: 처음 $10,275에 대해 10%; 다음 $31,501에 대한 12%($10,275 초과 금액 최대 $41,775); 그런 다음 나머지 $20,224의 22%($41,775 이상에서 $89,075까지 금액), 모두 $9,256.90입니다.

소득이 $160,000인 다른 개인은 처음 $10,275에 대해 10%의 세금이 부과됩니다. 다음 $31,501에 12%; 다음 $47,300에 대한 22%($41,775 초과 금액 최대 $89,075); 나머지 $70,924($89,075에서 $170,050 사이의 소득 금액)에 대한 24%, 모두 $32,235.38입니다.

이 예에 따르면 세 번째 한계 세율에 해당하는 단일 납세자는 네 번째 이상에 해당하는 단일 신고자보다 세금을 적게 납부합니다.

한계 세율은 소득의 다른 부분에 점진적으로 더 높은 세율로 과세됨을 의미합니다.

이들 납세자들은 세 번째와 네 번째 한계세율에 속하지만 한계세 계산의 특성상 모든 소득에 대해 각각 22%와 24%의 균일세율을 적용하지 않는다. 그렇게 했다면 첫 번째 개인은 22% x $62,000 = $13,640을 지불할 것입니다. 두 번째는 24% x $160,000 = $38,400을 지불합니다. 실제로 A 개인은 실효 요율 14.9%($9,256.90 ÷ $62,000)를 지급하고 소득이 높은 개인은 20%($32,235.38 ÷ $160,000)를 지급합니다. 이러한 세율을 실효 세율 이라고 하며 과세 연도 동안 세금이 부과되는 실제 비율을 나타냅니다 .

판매 및 양도소득세율

세율은 근로 소득 및 기업 이익에만 적용되는 것은 아닙니다. 세율 은 상품 및 서비스에 대한 판매세 , 부동산세,. 단기 자본 이득세 및 장기 자본 이득세 를 포함하여 세금이 부과되는 다른 경우에도 적용될 수 있습니다 . 소비자가 소매업체로부터 특정 상품과 서비스를 구매할 때 판매 시점의 상품 판매 가격에 판매세가 적용됩니다. 판매세는 개별 주정부에서 관리하므로 판매세율은 주마다 다릅니다. 예를 들어, 조지아의 주 판매세율은 2021년 기준으로 4%인 반면 캘리포니아의 세율은 6%입니다.

투자로 인한 추가 소득은 소득으로 분류되기 때문에 정부는 자본 이득 과 배당금 에도 세율을 적용합니다. 투자 가치가 상승하고 유가 증권이 이익을 위해 팔릴 때 투자자가 지불하는 세율은 자산을 얼마나 오래 보유했는지에 따라 다릅니다. 단기투자(1년 이하 투자)의 양도차익에 대한 세율은 투자자의 경상소득세와 동일하다. 따라서 24% 한계 세율에 해당하는 개인은 단기 자본 이득에 대해 24%를 지불하게 됩니다.

1년 이상 보유 투자 수익에 대한 세율은 0%에서 20%입니다. 2022년부터 시작되는 과세 연도에 대해 과세 소득이 $41,675 미만인 개인은 0%를 지불합니다. 과세 대상 소득이 $41,675에서 $459,750 사이인 개인은 15%를 지불하고 소득이 $459,750 이상인 투자자는 자본 이득에 대해 20%의 세율을 지불합니다. 적격 배당금 에는 장기 자본 이득에 적용되는 동일한 세율표가 적용됩니다. 비적격 배당금은 단기 자본 이득과 동일한 세율을 갖습니다.

해외 세율

세율은 국가마다 다릅니다. 일부 국가에서는 누진세 시스템을 시행하고 다른 국가에서는 역진적 또는 비례 세율 을 사용 합니다. 역진세율표는 과세표준이 감소함에 따라 세율이 증가하는 방식이다.

비례 또는 균일 세율 시스템은 소득 수준에 관계없이 모든 과세 금액에 동일한 세율을 적용합니다. 볼리비아와 그린란드는 이러한 세금 시스템이 있는 국가의 예입니다.

##하이라이트

• 미국은 한계단위로 세율을 적용하기 때문에 일반세율보다 낮은 실효세율로 납세자에게 부과된다.

• 미국은 소득에 누진세율을 적용하고 있어 소득이 많을수록 부과되는 세율이 높아집니다.

• 일부 다른 국가에서는 고정 세율 또는 역진 세율을 부과합니다.

• 세율은 개인이나 법인이 과세되는 비율입니다.