연금 수급 가능 순자산 변동 내역서

연금 혜택에 사용할 수 있는 순자산 변동 내역서란 무엇입니까?

연금 수급 가능 순자산 변동 내역서는 퇴직 기금의 재무 상태에 대한 보고서로 제도 가입자에게 주기적으로 제공됩니다. 이는 계획 회원에게 기금에서 사용 가능한 총액에 영향을 미치는 모든 거래에 대한 정기 회계를 제공합니다.

성명서의 목적은 현재 직원과 퇴직자에게 퇴직 자금 약속을 충족할 수 있는 회사의 능력을 알리는 것입니다.

변경 내용 이해하기

연금 기금 명세서의 형식과 세부 사항은 다양하지만 연금 혜택에 사용할 수 있는 순자산 변동 명세서에는 항상 연금 기금에 사용할 수 있는 자산 목록 의 모든 추가 및 공제 항목이 나열되어야 합니다.

일반적으로 가장 큰 조정은 펀드 매니저의 투자 가치에 대한 추가 또는 차감입니다.

사용 가능한 혜택에 대한 추가에는 플랜에 대한 고용주 부담금이 포함됩니다. 공제에는 지급된 연금 수혜금과 사망 수당뿐만 아니라 관리 비용과 세금 납부도 포함됩니다.

참가자에 대한 성명서의 중요성

특정 기간의 순자산 변동 내역서는 펀드 자산 가치의 중대한 변동을 나타낼 수 있습니다. 이것은 모든 펀드 참여자에게 관심이 있지만 확정 급여 계획이 있는 사람들보다 확정 기여 계획이 있는 사람들에게 가장 관련이 있습니다.

• 확정기여형 플랜 가입자는 각 급여에서 일정 금액을 퇴직금에 기부합니다. 고용주는 해당 기여금의 일부를 일치시킬 수 있습니다. 시간 경과에 따른 펀드의 성과에 따라 참가자가 퇴직 소득에 대해 갖게 될 금액이 결정됩니다.

• 반면에 확정 급여 형 플랜 가입자는 플랜 자산의 기복에 따라 변하지 않는 사전 정의된 연금 지급액이 있습니다. 금액은 직원의 급여와 근속 기간을 기준으로 합니다. 이는 직원이 아닌 회사가 펀드에 대한 투자 위험을 부담한다는 것을 의미합니다.

연금에 대하여

확정 급여 제도는 여전히 주 및 지방 정부 직원에게 일반적이지만 민간 부문에서는 상대적으로 드물었습니다. 그들은 본질적으로 일종의 평생 연금입니다.

401(k)와 같은 세제 혜택을 포함하는 확정기여형은 민간기업의 선택으로 확정급여형을 대체했다.

연기금은 크고 장기적인 부채를 나타내며 복잡한 발생 회계 가 필요합니다. 연금 기금 회계의 복잡성에는 몇 가지 공통 요소가 영향을 미치며, 이 모든 요소가 순자산 변동 명세서에 영향을 미칩니다. 이러한 요소에는 미래 퇴직자에 대한 지불 규모와 매년 투자 수익의 가치를 추정해야 할 필요성이 포함됩니다.

##하이라이트

• 확정기여형 플랜이 있는 경우 이 펀드의 성과에 따라 퇴직 시 지급액이 결정됩니다.

• 확정급여형 플랜이 있는 경우 회사는 펀드의 성과에 상관없이 정해진 연금 금액을 약속합니다.

• 이 명세서는 직원 및 퇴직자에게 퇴직에 의존할 자금의 재정 상태를 통지합니다.