확정기여금(DC) 계획

확정기여금(DC) 계획이란 무엇입니까?

401(k) 또는 403(b) 와 같이 일반적으로 세금이 유예 되는 퇴직 계획으로 , 직원이 고정 금액 또는 급여의 일정 비율을 은퇴 자금을 마련합니다. 후원 회사는 때때로 직원 기부금의 일부를 추가 혜택으로 매칭합니다.

이러한 계획에는 각 직원이 벌금 없이 이러한 계정에서 인출할 수 있는 시기와 방법을 제어하는 제한이 있습니다.

DC(Defined Contribution) 계획 이해

수익 이 몇 년에 걸쳐 오르락내리락할 수 있기 때문에 DC 플랜이 퇴직 시 직원에게 궁극적으로 얼마를 줄 것인지 알 수 있는 방법은 없습니다 .

ICI( Investment Company Institute ) 에 따르면 DC 플랜은 2021년 12월 31일 현재 미국에서 보유하고 있는 총 퇴직연금 자산 39.4조 달러 중 11조 달러를 차지했습니다 . DC 플랜은 가입자가 미래의 특정 날짜에 특정 혜택을 받을 수 있도록 보장하는 연금 플랜이라고도 하는 확정 급여(DB) 플랜 과 다릅니다.

DC 계획은 세전 자금을 가져 와서 세금 유예 기준으로 자본 시장 투자를 늘릴 수 있습니다. 이는 소득세가 궁극적으로 인출 시 납부되지만 퇴직 연령(최소 59.5세, 필수 최소 분배금(RMD) 은 72세부터 시작)까지는 납부되지 않음을 의미합니다.

이 아이디어는 직원이 더 많은 돈을 벌기 때문에 정규직 근로자로서 더 높은 세율 의 적용을 받고 퇴직할 때 더 낮은 세율의 적용을 받게 된다는 것입니다. 또한, 계정 내에서 발생한 소득은 계정 소유자가 인출할 때까지 세금이 부과되지 않습니다. 특정 예외를 제외하고 59½세 이전에 인출하는 경우 10%의 벌금도 적용됩니다.

확정기여금(DC) 계획 참여의 이점

DC 계획에 대한 기부는 세금이 유예될 수 있습니다. 전통적인 DC 계획에서 기부금은 세금이 유예되지만 인출은 과세 대상입니다. Rot h 401(k) 에서 계좌 소유자는 세금을 공제하고 기부를 하지만 특정 자격이 충족되면 인출은 면세됩니다. DC 플랜의 세금 혜택 상태는 일반적으로 중개 계정에 보유된 투자 소득과 같이 매년 과세되는 계정에 비해 시간이 지남에 따라 잔액이 더 커질 수 있습니다.

고용주가 후원하는 DC 플랜도 상응하는 기여금 을 받을 수 있습니다. 가장 일반적인 고용주 매칭 기여금은 지정된 비율까지 기여한 $1당 50센트이지만 일부 회사는 직원 급여의 일정 비율(일반적으로 4%에서 6%)까지 기여한 $1당 $1을 매칭합니다. 고용주가 귀하의 기여금에 상응하는 금액을 제공하는 경우 일반적으로 최소한 상응하는 최대 금액을 기부하는 것이 좋습니다. 이는 본질적으로 시간이 지남에 따라 증가하고 은퇴에 도움이 될 무료 자금이기 때문입니다.

많은 DC 플랜의 다른 기능으로는 자동 가입자 등록, 자동 기여금 인상, 어려움 철수,. 대출 제공 및 50세 이상의 직원을 위한 캐치-업 기여금 이 있습니다.

2022년 3월 29일, 미국 하원은 2022년 강력한 은퇴 보장법(Secure Act 2.0이라고도 함)을 승인했습니다. 이 법안은 사람들이 DC 은퇴 계획에서 충분한 자금을 더 잘 모을 수 있도록 돕기 위해 고안되었습니다. 주요 조항에는 의무적인 자동 등록, RMD의 더 늦은 시작 연령, 추가 납입금,. Roth 401(k) 및 학자금 대출 지불에 대한 매칭 기여금에 대한 승인이 포함됩니다.

확정기여계획의 한계

401(k) 계정과 같은 DC 플랜은 직원들이 나중에 은퇴 소득을 위해 충분히 저축하기 위해 자신의 돈을 투자하고 관리하도록 요구합니다. 직원은 재정적으로 정통하지 않을 수 있으며 주식, 채권 및 기타 자산 유형 에 투자한 다른 경험이 없을 수 있습니다. 이는 일부 개인이 다양한 자산군 지수 의 잘 분산된 포트폴리오보다 자신의 회사 주식에 과도하게 투자하는 등 부적절한 포트폴리오에 투자할 수 있음을 의미합니다.

전문적으로 관리되고 고용주로부터 평생 퇴직 소득을 보장하는 확정급여형(DB) 연금과 달리 DC형은 보장이 없습니다 . 많은 근로자들은 포트폴리오가 잘 분산되어 있더라도 정기적으로 충분한 저축을 하지 않아 퇴직할 때까지 버틸 수 있는 자금이 충분하지 않다는 것을 알게 될 것입니다.

$95,600

Fidelity에 따르면 모든 연령대에 걸쳐 미국인의 평균 퇴직 저축 잔액.

정의기여금(DC) 계획 예

401(k)는 아마도 DC 계획과 가장 동의어일 수 있지만 다른 많은 계획 옵션이 있습니다. 401(k) 플랜은 공기업 및 기업의 직원이 사용할 수 있습니다. 403(b) 계획 은 일반적으로 학교와 같은 비영리 기업의 직원이 사용할 수 있습니다 .

특히, 457 플랜 은 특정 유형의 비영리 기업 직원과 주 및 시 직원에게 제공됩니다. TSP( Thrift Savings Plan ) 는 연방 정부 직원을 위해 사용되는 반면 529 플랜 은 자녀의 대학 교육 자금으로 사용됩니다.

개인 퇴직 계좌(IRA) 는 종종 구체적인 혜택이 없는 세금 우대 계좌에 확정 기여금을 수반하기 때문에 DC 플랜으로 간주될 수도 있습니다.

DC 계획 및 기타 재정적 주제에 대해 더 알고 싶은 사람은 현재 이용 가능한 최고의 투자 과정 중 하나에 등록하는 것을 고려할 수 있습니다.

하이라이트

• DC 플랜의 경우 보장이 없으며 참여는 자발적이고 자기 주도적입니다.

• DC형은 퇴직소득을 고용주가 보장하는 확정급여형(DB) 연금과 대조될 수 있다.

• 확정기여형(DC) 퇴직 계획을 통해 직원은 자본 시장에 세전 달러를 투자하여 퇴직할 때까지 세금 유예를 늘릴 수 있습니다.

• 401(k) 및 403(b)는 회사 및 조직에서 직원이 퇴직을 위해 저축하도록 권장하기 위해 일반적으로 사용하는 두 가지 인기 있는 DC 계획입니다.

자주하는 질문

확정기여제도는 확정급여제도와 어떻게 다릅니까?

DB형은 퇴직금을 고용주가 보장하며 근속기간, 급여내역 등 여러 요인을 고려한 공식을 통해 산정한다. DC 플랜은 그러한 보장을 제공하지 않으며 고용주가 자금을 조달할 필요가 없으며 자기 주도적입니다.

확정기여형 연금을 현금화할 수 있습니까?

일반적으로 59½세가 될 때까지 플랜에 돈을 보관해야 합니다. 그 전에 출금하면 10%의 패널티를 받을 수 있습니다.

정의된 기여 계획에 얼마나 기여할 수 있습니까?

50세 미만의 플랜 참여자는 2022년에 401(k)에 연간 최대 $20,500까지, 50세 이상인 경우 캐치업 기부 로 $6,500까지 추가 기부할 수 있습니다.