Yfirlit um breytingar á hreinni eign sem er tiltæk fyrir lífeyrisbætur
Hver er yfirlýsing um breytingar á hreinni eign tiltæk fyrir lífeyrisbætur?
Yfirlit um breytingar á hreinni eign sem er til ráðstöfunar til lífeyrisbóta er skýrsla um fjárhagsstöðu ellilífeyrissjóðs sem veitt er reglulega til þátttakenda í áætluninni. Það gefur áætlunarmeðlimum reglulegt bókhald yfir öll viðskipti sem hafa áhrif á heildarfjöldann sem er tiltæk í sjóðnum.
Tilgangur yfirlýsingarinnar er að gefa núverandi starfsmönnum og eftirlaunaþegum tilfinningu fyrir getu fyrirtækis til að standa við skuldbindingar sínar um eftirlaun.
Skilningur á yfirlýsingu um breytingar
Þó að snið og upplýsingar lífeyrissjóðsyfirlita séu mismunandi, verður yfirlitið um breytingar á hreinni eign sem er tiltæk fyrir lífeyrisbætur alltaf að skrá allar viðbætur og frádrátt frá tiltækum eignalista lífeyrissjóðsins.
Venjulega munu stærstu leiðréttingarnar fela í sér viðbót eða frádrátt við verðmæti fjárfestinga sem sjóðsstjórar gera.
Viðbætur við fyrirliggjandi bætur munu fela í sér framlag vinnuveitanda til áætlunarinnar. Frádráttarliður mun fela í sér umsýslukostnað og skattgreiðslur sem og útborgaðar lífeyrisbætur og dánarbætur.
Mikilvægi yfirlýsingarinnar fyrir þátttakendur
Yfirlit yfir breytingar á hreinni eign fyrir tiltekið tímabil getur gefið til kynna verulegar breytingar á virði eigna í sjóðnum. Þetta er áhugavert fyrir hvaða sjóðsaðila sem er, en það á helst við um þá sem eru með iðgjaldatryggingu frekar en þá sem eru með bótatryggða áætlun.
Þátttakendur í iðgjaldsskyldri áætlun leggja fram ákveðna upphæð af hverjum launaseðli í eftirlaunasjóð. Vinnuveitanda er heimilt að jafna hluta þess framlags. Afkoma sjóðsins yfir tíma ákvarðar þá upphæð sem þátttakandi mun hafa í eftirlaunatekjur.
Þátttakendur í bótatryggðri áætlun eru hins vegar með fyrirfram ákveðna lífeyrisupphæð sem breytist ekki með hækkun og lægð í eignum kerfisins. Upphæðin miðast við laun og starfstíma starfsmanns. Það þýðir að fyrirtækið, ekki starfsmaðurinn, tekur á sig áhættuna af fjárfestingum sem gerðar eru fyrir sjóðinn.
Um lífeyrisáætlanir
Rekstrartengdar áætlanir eru enn algengar hjá starfsmönnum ríkis og sveitarfélaga en eru orðnar tiltölulega sjaldgæfar í einkageiranum. Þeir eru í rauninni tegund lífeyris til æviloka.
Framlagsskylda áætlunin, þar með talið skattahagræði afbrigði eins og 401(k), hefur komið í stað bótatengdra kerfisins sem val einkafyrirtækja.
Lífeyrissjóðir standa fyrir stórum langtímaskuldum og krefjast flókins rekstrarbókhalds. Nokkrir sameiginlegir þættir spila inn í flækjur bókhalds lífeyrissjóða, sem allir munu hafa áhrif á yfirlit yfir breytingar á hreinni eign. Meðal þessara þátta þarf að gera áætlanir um stærð greiðslna til komandi eftirlaunaþega og verðmæti arðsemi fjárfestingar frá ári til árs.
Hápunktar
Ef þú ert með iðgjaldsskylda áætlun mun árangur þessa sjóðs ákvarða útborgun þína við starfslok.
Ef þú ert með bótatryggða áætlun er félagið skuldbundið til ákveðinnar lífeyrisupphæðar, sama hvernig sjóðurinn stendur sig.
Þessi yfirlýsing tilkynnir starfsmönnum og eftirlaunaþegum um fjárhagslega heilsu þeirra fjármuna sem þeir munu treysta á við starfslok.
