Selepas Caruman Cukai

Apakah Sumbangan Selepas Cukai?

Caruman selepas cukai ialah wang yang dibayar ke dalam akaun persaraan atau pelaburan selepas cukai pendapatan ke atas pendapatan tersebut telah ditolak. Apabila membuka akaun persaraan berfaedah cukai, seseorang individu boleh memilih untuk menangguhkan cukai pendapatan yang terhutang sehingga selepas bersara, jika ia adalah akaun persaraan tradisional, atau membayar cukai pendapatan pada tahun pembayaran dibuat, jika ia adalah Persaraan akaun Roth.

Sesetengah penabung, kebanyakannya mereka yang berpendapatan lebih tinggi, mungkin menyumbang pendapatan selepas cukai ke akaun tradisional sebagai tambahan kepada jumlah maksimum sebelum cukai yang dibenarkan. Mereka tidak mendapat sebarang faedah cukai segera. Percampuran wang sebelum cukai dan selepas cukai ini memerlukan perakaunan yang teliti untuk tujuan cukai.

Memahami Caruman Selepas Cukai

Untuk menggalakkan rakyat Amerika menabung pada tahun persaraan mereka, kerajaan menawarkan beberapa pelan persaraan berfaedah cukai seperti pelan 401(k), yang ditawarkan oleh banyak syarikat kepada pekerja mereka, dan IRA, yang boleh dibuka oleh sesiapa yang mempunyai pendapatan pendapatan. bank atau broker.

Kebanyakan, tetapi bukan semua, orang yang membuka akaun persaraan boleh memilih salah satu daripada dua pilihan utama:

• Akaun persaraan tradisional membenarkan pemiliknya memasukkan wang "sebelum cukai" dalam akaun pelaburan. Iaitu, wang itu tidak tertakluk kepada cukai pendapatan pada tahun ia dibayar. Pendapatan bercukai kasar penyimpan untuk tahun itu dikurangkan dengan jumlah caruman. IRS akan mendapat bayaran apabila pemegang akaun mengeluarkan wang, mungkin selepas bersara.

• Akaun Roth ialah pilihan "selepas cukai". Ia membolehkan penyimpan membayar dalam wang selepas ia dikenakan cukai. Itu lebih menjejaskan pendapatan segera dibawa pulang orang itu. Tetapi selepas bersara, tiada lagi cukai terhutang ke atas keseluruhan baki dalam akaun. Pilihan Roth 401(k) (dirujuk sebagai pilihan Roth yang ditetapkan) adalah lebih baharu, dan bukan semua syarikat menawarkannya kepada pekerja mereka. Pendapatan melebihi had yang ditetapkan tidak layak untuk menyumbang kepada akaun Roth IRA.

Cukai Pasca atau Sebelum Cukai?

Pilihan Roth selepas cukai menawarkan tarikan sarang telur persaraan yang tidak tertakluk kepada cukai selanjutnya. Ia paling masuk akal bagi mereka yang percaya bahawa mereka mungkin membayar kadar cukai yang lebih tinggi pada masa hadapan, sama ada kerana jangkaan pendapatan persaraan mereka atau kerana mereka berpendapat cukai akan meningkat.

Di samping itu, wang yang disumbangkan selepas cukai boleh dikeluarkan pada bila-bila masa tanpa penalti IRS yang gemuk dikenakan. (Keuntungan dalam akaun tidak boleh disentuh sehingga pemegang akaun adalah 59½.)

Pada sisi negatifnya, pilihan selepas cukai bermakna gaji yang lebih kecil dengan setiap sumbangan ke dalam akaun. Pilihan sebelum cukai atau tradisional mengurangkan cukai penyimpan yang terhutang untuk tahun caruman dibuat, dan ia merupakan pukulan yang lebih kecil kepada pendapatan semasa.

Kelemahannya ialah, pengeluaran daripada dana persaraan jenis ini akan menjadi pendapatan bercukai, sama ada wang yang dibayar atau keuntungan wang yang diperolehi.

Caruman Selepas Cukai dan IRA Roth

IRA Roth,. mengikut definisi, ialah akaun persaraan di mana pendapatan berkembang tanpa cukai selagi wang itu disimpan dalam IRA Roth selama sekurang-kurangnya lima tahun. Sumbangan kepada Roth dibuat dengan dolar selepas cukai, dan akibatnya, ia tidak boleh ditolak cukai. Walau bagaimanapun, anda boleh mengeluarkan caruman tanpa cukai persaraan.

Kedua-dua akaun persaraan selepas cukai dan sebelum cukai mempunyai had ke atas jumlah yang boleh disumbangkan setiap tahun.

• Had sumbangan tahunan untuk kedua-dua Roth dan IRA tradisional ialah $6,000 untuk tahun cukai 2021 dan 2022. Mereka yang berumur 50 tahun ke atas boleh mendepositkan sumbangan tangkapan tambahan sebanyak $1,000.

• Had sumbangan untuk Roth dan pelan 401(k) tradisional ialah $20,500 untuk 2022, ditambah $6,500 untuk mereka yang berumur 50 tahun ke atas.

Jika anda mempunyai akaun pra-cukai atau tradisional, anda perlu membayar cukai ke atas wang yang dikeluarkan sebelum umur 59½, dan dana tersebut tertakluk kepada penalti pengeluaran awal yang besar.

Penalti Cukai Pengeluaran Awal

Seperti yang dinyatakan, wang yang didepositkan dalam akaun pasca cukai atau Roth, tetapi bukan sebarang keuntungan yang diperolehi, boleh dikeluarkan pada bila-bila masa tanpa penalti. Cukai telah dibayar, dan IRS tidak peduli.

Tetapi jika ia adalah akaun sebelum cukai atau tradisional, sebarang wang yang dikeluarkan sebelum umur 59½ akan dikenakan cukai sepenuhnya dan tertakluk kepada penalti pengeluaran awal yang besar.

Pemegang akaun yang menukar pekerjaan boleh mengalihkan wang itu ke dalam akaun serupa yang tersedia di pekerjaan baharu tanpa membayar sebarang cukai. Istilah "guling" adalah bermakna. Ini bermakna bahawa wang itu pergi terus dari akaun ke akaun dan tidak pernah dibayar ke tangan anda. Jika tidak, ia boleh dikira sebagai pendapatan bercukai untuk tahun tersebut.

Pertimbangan Khas

Seperti yang dinyatakan di atas, terdapat had kepada jumlah wang yang boleh disumbangkan oleh penyimpan setiap tahun ke akaun persaraan. (Sebenarnya, anda boleh mempunyai lebih daripada satu akaun, atau akaun selepas cukai dan sebelum cukai, tetapi jumlah had sumbangan adalah sama.)

Pengeluaran sumbangan selepas cukai kepada IRA tradisional tidak boleh dikenakan cukai. Walau bagaimanapun, satu-satunya cara untuk memastikan ini tidak berlaku adalah dengan memfailkan Borang IRS 8606. Borang 8606 mesti difailkan untuk setiap tahun anda membuat sumbangan selepas cukai (tidak boleh ditolak) kepada IRA tradisional dan untuk setiap tahun berikutnya sehingga anda mempunyai menghabiskan semua baki selepas cukai anda.

Memandangkan dana dalam akaun dipisahkan kepada komponen bercukai dan tidak bercukai, mengira cukai yang perlu dibayar ke atas pengagihan yang diperlukan adalah lebih rumit berbanding jika pemegang akaun hanya membuat sumbangan sebelum cukai.

##Sorotan

• Sumbangan selepas cukai boleh dibuat ke akaun Roth.

• Jika anda fikir anda akan mempunyai pendapatan yang lebih tinggi selepas bersara, menyumbang kepada Roth mungkin masuk akal.

• Had tahunan untuk membiayai IRA ialah $6,000 setahun jika di bawah umur 50 tahun.

• Biasanya membiayai 401(k) dilakukan dengan wang sebelum cukai daripada gaji anda.

• Terdapat ambang pendapatan kerana layak menyumbang kepada akaun Roth IRA.