Sumbangan Elektif-Tangguhan
Apakah Sumbangan Elektif-Tangguhan?
Caruman penangguhan elektif dibuat terus daripada gaji pekerja kepada pelan persaraan tajaan majikannya seperti pelan 401(k) atau 403(b). Pekerja mesti membenarkan transaksi sebelum sumbangan boleh ditolak.
Penangguhan elektif boleh dibuat berdasarkan asas sebelum cukai atau selepas cukai jika majikan membenarkannya. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menetapkan had ke atas berapa banyak pekerja boleh menangguhkan atau menyumbang kepada pelan persaraan yang layak. Caruman penangguhan elektif juga dikenali sebagai caruman penangguhan gaji atau pengurangan gaji.
Cara Sumbangan Elektif-Tangguhan Berfungsi
Caruman penangguhan elektif yang dibuat ke dalam pelan 401(k) tradisional dibuat berdasarkan asas sebelum cukai atau tertunda cukai, dengan berkesan mengurangkan pendapatan bercukai pekerja. Katakan seorang individu yang membuat $40,000 setahun memutuskan untuk menyumbang $100 sebulan ke dalam 401(k) mereka. Penangguhan ini berjumlah $1,200 setahun. Akibatnya, gaji pekerja dikenakan cukai sebanyak $38,800 pada tahun itu dan bukannya $40,000.
Memandangkan terdapat potongan cukai pendahuluan, sebarang pengagihan dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan untuk pesara pada masa pengeluaran. Beberapa sekatan dikenakan tentang bila dan dalam keadaan apa pekerja boleh membuat pengeluaran daripada pelan persaraan yang ditaja oleh majikan. Sebagai contoh, cukai penalti tambahan 10% mungkin dikenakan jika individu membuat pengeluaran sebelum umur 59½—dengan andaian pekerja itu memenuhi syarat yang membolehkannya mengambil pengedaran awal. Cukai negeri dan tempatan juga boleh dinilai untuk pengeluaran awal.
Sesetengah majikan membenarkan pekerja mencarum ke arah rancangan Roth 401(k). Sumbangan yang dibuat kepada pelan ini dibuat atas dasar selepas cukai. Selepas asas cukai bermakna dana dicukai sebelum didepositkan ke dalam pelan persaraan. Memandangkan tiada faedah sebelum cukai dengan Roth 401(k)s, pekerja boleh menarik balik penangguhan tanpa cukai selagi mereka berumur 59½ tahun ke atas.
Tidak seperti Roth IRA, Roth 401(k)s tidak tertakluk kepada RMD sepanjang hayat pemilik.
Had Caruman Elektif-Tangguhan
IRS mempunyai had ke atas jumlah wang yang boleh disumbangkan kepada pelan persaraan layak pekerja.
Had Caruman Pekerja
Untuk 2021 dan 2022, individu di bawah umur 50 tahun boleh menyumbang sehingga $19,500 dan $20,500 ke dalam 401(k). Mereka yang berumur 50 tahun dan ke atas boleh membuat sumbangan tambahan sebanyak $ 6,500 untuk jumlah $26,000 dan $27,000. Peraturan ini digunakan untuk Roth 401(k)s juga.
Peraturan IRS juga terpakai jika anda mempunyai berbilang akaun 401(k). Ini bermakna jika seseorang di bawah umur 50 tahun melabur dalam pelan 401(k) dan Roth 401(k) tradisional, mereka boleh membuat sumbangan penangguhan elektif sehingga $19,500 untuk 2021 dan $20,500 untuk 2022.
Had Jumlah Caruman Pekerja dan Majikan
Peraturan yang dinyatakan sebelum ini hanya terpakai untuk caruman elektif-penangguhan. Ia tidak terpakai pada caruman sepadan daripada majikan, caruman pekerja tidak terpilih atau sebarang peruntukan pelucuthakan. IRS mengehadkan jumlah amaun yang boleh disumbangkan kepada pelan persaraan pekerja daripada semua sumber, termasuk padanan majikan dan caruman pekerja.
Jumlah caruman kepada pelan persaraan pekerja daripada kedua-dua pekerja dan majikan tidak boleh melebihi jumlah yang lebih rendah daripada:
100% daripada pampasan peserta
$58,000 atau $64,500, termasuk sumbangan tangkapan untuk mereka yang berumur 50 tahun ke atas pada 2021
$61,000 atau $67,500, termasuk sumbangan tangkapan untuk mereka yang berumur 50 tahun ke atas pada 2022
##Sorotan
IRS mengehadkan jumlah yang anda boleh sumbangkan kepada pelan persaraan yang layak.
Orang yang berumur 50 tahun dan ke atas boleh membuat sumbangan tambahan sebanyak $6,500 untuk jumlah $26,000.
Penangguhan elektif boleh dibuat atas dasar sebelum cukai atau selepas cukai jika majikan membenarkan.
Caruman penangguhan elektif ialah sebahagian daripada gaji pekerja yang ditahan dan dipindahkan ke dalam pelan persaraan seperti 401(k).
Individu di bawah umur 50 tahun boleh menyumbang sehingga $19,500 ke dalam 401(k) pada 2021 dan $20,500 pada 2022.
