Caruman Persaraan

Apakah Caruman Persaraan?

Istilah caruman persaraan merujuk kepada caruman kewangan yang dibuat kepada pelan persaraan. Caruman persaraan boleh menjadi sebelum cukai atau selepas cukai x,. bergantung pada sama ada pelan persaraan itu layak. Pembayar cukai boleh mengetepikan wang mereka ke pelbagai akaun persaraan yang berbeza tetapi terhad kepada jumlah yang boleh mereka ketepikan ke akaun mereka setiap tahun. Caruman persaraan yang layak mempunyai faedah cukai bergantung pada keadaan tertentu, termasuk amaun, pendapatan pembayar cukai dan caruman terdahulu.

Memahami Caruman Persaraan

Akaun persaraan membenarkan pembayar cukai individu untuk mengetepikan wang semasa mereka bekerja untuk menyimpan untuk persaraan. Wang yang didepositkan ke dalam akaun ini dipanggil caruman persaraan. Caruman boleh dibuat oleh pembayar cukai individu, termasuk mereka yang bekerja sendiri. Majikan juga boleh membuat caruman kepada akaun pekerja mereka, yang biasanya dipadankan sehingga had tertentu.

Caruman boleh dibuat berdasarkan asas sebelum cukai atau selepas cukai (lebih lanjut mengenai perkara ini di bawah) kepada sebarang bilangan akaun persaraan, yang boleh disediakan oleh pembayar cukai atau majikan. Akaun ini termasuk:

• Akaun persaraan individu (IRA), termasuk akaun tradisional, Roth, SEP dan IRA SIMPLE

• 401(k)s,. termasuk tradisional dan SIMPLE 401(k)s

• 403(b)s

• 457 rancangan

Jenis akaun yang disumbangkan oleh pembayar cukai (dan struktur mereka) bergantung pada situasi peribadi mereka. Sesetengah individu mungkin mempunyai lebih daripada satu akaun persaraan. Sebagai contoh, seseorang yang bekerja dengan syarikat Fortune 500 mungkin boleh menyumbang kepada pelan 401(k) majikan mereka (dan menerima caruman sepadan, jika majikan menyediakannya). Orang ini juga mungkin mempunyai IRA tradisional yang boleh mereka sumbangkan setiap tahun.

Perlu diingat bahawa Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) mengehadkan jumlah pembayar cukai yang boleh menyumbang kepada akaun persaraan mereka setiap tahun tanpa mengira jumlah akaun yang mereka pegang. Had sumbangan tahunan adalah:

• $19,500 untuk 2021 dan $20,500 untuk 2022 dengan sumbangan tangkapan sebanyak $6,500 untuk setiap tahun jika anda berumur 50 tahun ke atas untuk 401(k)

• $13,500 untuk 2021 dan $14,000 untuk 2022 dengan sumbangan tangkapan sebanyak $3,000 untuk setiap tahun jika anda berumur 50 tahun ke atas untuk pelan SIMPLE

• $6,000 untuk 2021 dan 2022 untuk IRA dengan sumbangan tangkapan sebanyak $1,000 untuk setiap tahun jika anda berumur 50 tahun atau lebih untuk IRA

Caruman yang dibuat kepada pelan caruman yang ditentukan,. seperti 401(k), mungkin ditangguhkan cukai. Ini bermakna anda tidak membayar cukai ke atas wang yang anda depositkan ke dalam akaun persaraan, seperti 401(k). Pengeluaran,. sebaliknya, tertakluk kepada cukai. Dalam erti kata lain, pendapatan atau faedah ke atas dana yang dilaburkan berkembang tanpa cukai selama bertahun-tahun, tetapi sebaik sahaja bersara, pengagihan atau pengeluaran akan dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan anda. Ciri lain mungkin termasuk pendaftaran peserta automatik, peningkatan caruman automatik, pengeluaran kesukaran dan keupayaan untuk membuat pinjaman untuk sebahagian daripada baki.

Caruman yang dibuat oleh majikan biasanya dirujuk kepada perlawanan majikan.

Pertimbangan Khas

Mereka yang boleh menyumbang sekurang-kurangnya 10% daripada pendapatan mereka (atau lebih jika boleh) semasa hayat bekerja mereka dan melabur wang itu dalam pelbagai sekuriti (untuk tujuan kepelbagaian ) mempunyai peluang yang baik untuk mencipta dana persaraan yang besar.

Sebaliknya, mereka yang tidak menyumbang kepada pelan persaraan atau melabur terlalu konservatif pada tahun-tahun awal mereka (cth, pasaran wang dan bon faedah rendah) mungkin mendapati diri mereka tidak mempunyai wang yang mencukupi semasa persaraan.

Akibatnya, mereka yang mengalami kekurangan mungkin akan mendapati diri mereka lebih bergantung kepada dana amanah Jaminan Sosial untuk faedah persaraan—di mana Dana Amanah Insurans Orang Tua dan Terselamat (OASI) diunjurkan akan habis menjelang 2033 (mengikut Lembaga Keselamatan Sosial 2021 Laporan pemegang amanah). Selepas masa itu, 76% faedah akan dibayar dengan hasil cukai berterusan.

Jenis Caruman Persaraan

Seperti yang dinyatakan di atas, caruman kepada pelan simpanan persaraan boleh dalam bentuk caruman sebelum cukai atau selepas cukai. Kami telah mencatat beberapa maklumat penting di bawah.

Caruman Sebelum Cukai

Membuat caruman sebelum cukai, seperti dalam kes 401(k), bermanfaat kepada mereka yang layak kerana ia mengurangkan jumlah cukai yang dibayar pada tahun cukai sumbangan. Penjimatan cukai ini boleh menjadi manfaat tambahan untuk menyumbang kepada 401 (k) dan menggalakkan pekerja menyimpan untuk persaraan mereka.

Kadar cukai pendapatan anda mungkin lebih rendah semasa bersara daripada kadar cukai semasa bekerja. Sumbangan sebelum cukai mengurangkan cukai orang itu apabila mereka memperoleh jumlah wang tertinggi dalam tahun bekerja mereka. Walau bagaimanapun, pengagihan semasa persaraan dikenakan cukai, tetapi secara idealnya, kadar cukai pendapatan akan lebih rendah berbanding semasa tahun bekerja.

Anda boleh membuat kedua-dua sumbangan sebelum cukai atau selepas cukai—atau kedua-duanya.

Caruman Selepas Cukai

Caruman selepas cukai dibuat dengan wang yang mana seseorang telah membayar cukai. Ramai pelabur suka tidak perlu membayar cukai ke atas prinsipal apabila mereka membuat pengeluaran daripada pelaburan. Walau bagaimanapun, caruman selepas cukai paling masuk akal jika kadar cukai dijangka lebih tinggi semasa bersara berbanding tahun bekerja mereka.

Tidak seperti pelan sumbangan sebelum cukai seperti 401(k)s, Roth IRA dan Roth 401(k) ialah produk persaraan selepas cukai. Dalam erti kata lain, anda tidak menerima potongan cukai pada tahun anda menyumbang. Sebaliknya, pendapatan pelaburan berkembang tanpa cukai dan pengeluaran semasa persaraan juga bebas cukai.

Individu yang terputus-putus antara membuat caruman sebelum cukai atau Roth kepada pelan persaraan mereka harus membandingkan kurungan cukai semasa mereka dengan kurungan cukai yang dijangkakan semasa bersara. Kurungan mereka semasa bersara bergantung pada pendapatan bercukai mereka dan sistem cukai pada masa itu. Jika kadar cukai dijangka lebih rendah, sumbangan sebelum cukai akan lebih berfaedah. Jika kadar cukai dijangka lebih tinggi, individu itu mungkin lebih baik dengan Roth IRA.

Jika anda dijangka mempunyai sejumlah besar wang yang disimpan dalam 401(k) sebelum cukai, sebagai contoh, anda boleh mempunyai dana dalam IRA Roth supaya anda boleh membahagikan pengagihan anda antara kedua-dua akaun sekiranya anda ingin menurunkan pendapatan bercukai anda untuk tahun itu semasa persaraan.

Sama ada cara, status berfaedah cukai bagi pelan caruman ditakrifkan—sama ada Roth atau sebelum cukai 401(k)—umumnya membenarkan wang anda berkembang dengan kadar yang lebih tinggi berbanding akaun bercukai. Walau bagaimanapun, adalah lebih baik untuk berunding dengan perancang kewangan dan penasihat cukai untuk menentukan strategi jangka panjang yang sesuai untuk situasi kewangan anda.

Sejarah Caruman Persaraan

Sumbangan persaraan adalah asas besar sistem persaraan Amerika. Pada pertengahan 1970-an, kira-kira 88% pekerja sektor swasta yang mempunyai rancangan persaraan di tempat kerja mempunyai pencen. Jumlah itu jatuh kepada 33% menjelang 2016 dan sebahagian besar daripada jumlah itu diambil kira oleh pekerja di pelbagai peringkat kerajaan negeri dan persekutuan. Sehingga 2020, hanya 12% pekerja sektor swasta mempunyai akses kepada kedua-dua pelan caruman dan pencen yang ditetapkan.

Penurunan dalam pencen bertepatan dengan peningkatan 401 (k) pelan persaraan yang mula berlepas pada tahun 1980-an. Perbezaan utama antara 401(k) dan pencen (juga dikenali sebagai pelan pencen patut ditakrifkan ) ialah dengan pelan yang kedua, syarikat dan kerajaan menjamin pembayaran tetap kepada pesara. Dengan 401(k), terpulang kepada pekerja untuk membuat keputusan pelaburan dan mengawal pertumbuhan akaun.

Sorotan

• Caruman persaraan adalah dana yang diperuntukkan untuk akaun persaraan yang layak.

• IRS mengehadkan jumlah wang yang boleh disumbangkan oleh individu kepada akaun persaraan setiap tahun.

• Caruman sebelum cukai digunakan untuk membiayai IRA tradisional dan pelan 401(k) dan mengembangkan cukai tertunda sehingga pengeluaran persaraan.

• Caruman boleh dibuat kepada mana-mana bilangan akaun, termasuk IRA dan 401(k)s.

• Caruman selepas cukai membiayai akaun Roth, yang mana dana boleh dikeluarkan tanpa cukai semasa persaraan.