Cukai Lanjutan

Apakah Kelebihan Cukai?

Istilah "beruntung cukai" merujuk kepada sebarang jenis pelaburan, akaun kewangan atau pelan simpanan yang sama ada dikecualikan daripada cukai, cukai tertunda atau yang menawarkan jenis faedah cukai lain. Contoh pelaburan berfaedah cukai ialah bon perbandaran, perkongsian, UIT dan anuiti. Pelan berfaedah cukai termasuk IRA dan pelan persaraan yang layak seperti 401(k)s.

Memahami Tax-Advantaged

Pelaburan dan akaun berfaedah cukai digunakan oleh pelbagai jenis pelabur dan pekerja dalam pelbagai situasi kewangan. Pembayar cukai berpendapatan tinggi mencari pendapatan bon perbandaran tanpa cukai, manakala pekerja menyimpan untuk persaraan dengan IRA dan rancangan persaraan yang ditaja oleh majikan.

Dua kaedah biasa yang membolehkan orang ramai meminimumkan bil cukai mereka ialah status tertunda cukai dan dikecualikan cukai. Kunci untuk memutuskan yang mana, atau jika gabungan kedua-duanya, masuk akal untuk anda bergantung kepada apabila kelebihan cukai direalisasikan.

Akaun Tertunda Cukai

Akaun tertunda cukai membolehkan anda merealisasikan potongan cukai serta-merta ke atas jumlah penuh sumbangan anda, tetapi pengeluaran masa depan daripada akaun akan dikenakan cukai pada kadar pendapatan biasa anda. Akaun persaraan tertunda cukai yang paling biasa di AS ialah IRA tambahan dan pelan 401(k). Di Kanada, yang paling biasa ialah Pelan Simpanan Persaraan Berdaftar (RRSP).

Pada asasnya, seperti yang ditunjukkan oleh nama akaun, cukai ke atas pendapatan "ditunda" ke tarikh kemudian.

Sebagai contoh, jika pendapatan bercukai anda tahun ini ialah $50,000 dan anda menyumbang $3,000 ke akaun tertunda cukai, anda akan membayar cukai hanya $47,000. Dalam 30 tahun, sebaik sahaja anda bersara, jika pendapatan boleh cukai anda pada mulanya $40,000, tetapi anda memutuskan untuk mengeluarkan $4,000 daripada akaun, pendapatan boleh cukai akan dinaikkan sehingga $44,000.

Akta SECURE membuat pindaan kepada banyak peraturan yang berkaitan dengan pelan persaraan berfaedah cukai dan kenderaan simpanan, seperti IRA tradisional dan 529 akaun.

Akaun Dikecualikan Cukai

Akaun yang dikecualikan cukai, sebaliknya, menyediakan faedah cukai masa hadapan kerana pengeluaran semasa persaraan tidak tertakluk kepada cukai. Memandangkan sumbangan ke dalam akaun dibuat dengan dolar selepas cukai, tiada kelebihan cukai serta-merta.

Kelebihan utama jenis struktur ini ialah pulangan pelaburan berkembang tanpa cukai. Akaun dikecualikan cukai yang popular di AS ialah Roth IRA dan Roth 401(k). Di Kanada, yang paling biasa ialah Akaun Simpanan Bebas Cukai (TFSA).

Jika anda menyumbang $1,000 ke dalam akaun yang dikecualikan cukai hari ini dan dana itu dilaburkan dalam dana bersama,. yang memberikan pulangan 3% tahunan, dalam 30 tahun akaun itu akan bernilai $2,427. Sebaliknya, dalam portfolio pelaburan bercukai biasa di mana seseorang akan membayar cukai keuntungan modal pada $1,427, jika pelaburan ini dibuat melalui akaun dikecualikan cukai, pertumbuhan tidak akan dikenakan cukai.

Dengan akaun tertunda cukai, cukai dibayar pada masa hadapan tetapi dengan akaun terkecuali cukai, cukai dibayar sekarang. Walau bagaimanapun, dengan mengalihkan tempoh apabila anda membayar cukai dan merealisasikan pertumbuhan pelaburan bebas cukai, kelebihan utama boleh direalisasikan.

Pelaburan Berfaedah Cukai

Pelaburan berfaedah cukai melindungi sebahagian atau semua pendapatan pelabur daripada cukai, membolehkan mereka meminimumkan beban cukai mereka. Pelabur bon perbandaran,. sebagai contoh, menerima faedah ke atas bon mereka untuk tempoh hayat bon.

Hasil daripada terbitan bon ini kepada pelabur digunakan oleh pihak berkuasa perbandaran untuk membiayai projek modal dalam komuniti. Untuk memberi insentif kepada lebih ramai pelabur untuk membeli bon ini, pendapatan faedah yang diterima oleh pelabur tidak dikenakan cukai di peringkat persekutuan. Dalam kebanyakan kes, jika pemegang bon tinggal di negeri yang sama di mana bon diterbitkan, pendapatan faedah mereka juga akan dikecualikan daripada cukai negeri dan tempatan.

Susut nilai juga menghasilkan kelebihan cukai untuk individu dan perniagaan yang melabur dalam hartanah. Susut nilai ialah potongan cukai pendapatan yang membolehkan pembayar cukai mendapatkan semula asas kos harta tertentu. Di AS, kos untuk memperoleh tanah atau bangunan dipermodalkan dalam beberapa tahun berguna tertentu dengan potongan susut nilai tahunan.

Sebagai contoh, anggap pelabur membeli hartanah dengan harga $5 juta (asas kos). Selepas lima tahun, pelabur mempunyai potongan susut nilai sebanyak $500,000 dan asas kos baharu mereka ialah $4.5 juta. Jika mereka menjual harta itu pada harga $5.75 juta, keuntungan direalisasikan pelabur ialah $5.75 juta - $4.5 juta = $1.25 juta. Potongan $500,000 akan dikenakan cukai pada kadar tangkap semula susut nilai dan baki $750,000 akan dikenakan cukai sebagai keuntungan modal. Tanpa kelebihan cukai daripada elaun susut nilai, keseluruhan keuntungan yang direalisasikan daripada penjualan hartanah akan dikenakan cukai sebagai keuntungan modal.

Akaun Berfaedah Cukai

Dengan akaun pembrokeran biasa,. IRS mengenakan cukai kepada pelabur atas sebarang keuntungan modal yang diperoleh daripada pelaburan jualan yang menguntungkan. Walau bagaimanapun, akaun berfaedah cukai membenarkan aktiviti pelaburan individu ditangguhkan cukai dan, dalam beberapa kes, bebas cukai. Rancangan Pengaturan Persaraan Individu Tradisional (IRA) dan 401(k) adalah contoh akaun tertunda cukai di mana pendapatan pelaburan tidak dikenakan cukai setiap tahun.

Sebaliknya, cukai ditangguhkan sehingga individu itu bersara, di mana dia boleh mula membuat pengeluaran daripada akaun. Pengeluaran daripada akaun ini tanpa penalti dibenarkan apabila pemegang akaun mencapai umur 59½ tahun.

Sebelum kelulusan Akta Menetapkan Setiap Komuniti untuk Peningkatan Persaraan (Akta SECURE), yang ditandatangani menjadi undang-undang pada 20 Disember 2019, sebaik sahaja pemegang akaun mencapai umur 70½ tahun, mereka dikehendaki mula mengambil pengagihan minimum daripada cukai mereka- akaun persaraan tertunda. Di bawah SECURE, warga emas mempunyai masa sehingga 72 tahun sebelum pengedaran minimum yang diperlukan bermula. Di samping itu, di bawah undang-undang baharu, had umur untuk menyumbang kepada IRA tradisional telah dialih keluar, membenarkan pemegang akaun bekerja untuk melabur selama-lamanya, sama seperti IRA Roth.

Pembayar cukai harus sedar bahawa peruntukan cukai khas yang digubal sebagai sebahagian daripada Akta CARES, hanya digunakan untuk tahun 2020. Khususnya, peraturan yang diliberalisasikan mengenai pengagihan dan pinjaman tertentu daripada pelan persaraan, dan penepian pengagihan minimum (RMD) yang diperlukan daripada pelan, akan tidak berkuat kuasa pada 2021, melainkan digubal semula oleh undang-undang baharu.

Pertimbangan Khas

Roth IRA dan Akaun Simpanan Bebas Cukai (TFSA) menawarkan lebih banyak penjimatan cukai untuk pelabur daripada akaun tertunda cukai, kerana aktiviti dalam akaun ini dikecualikan daripada cukai. Pengeluaran dan pendapatan dalam akaun ini adalah bebas cukai, memberikan contoh sempurna kelebihan cukai.

Kerajaan mewujudkan kelebihan cukai untuk menggalakkan individu swasta menyumbang wang apabila ia dianggap untuk kepentingan awam. Memilih jenis akaun atau pelaburan berfaedah cukai yang betul bergantung pada keadaan kewangan pelabur.

##Sorotan

• Status tertunda cukai bermakna pendapatan sebelum cukai digunakan untuk membiayai pelaburan di mana cukai akan dibayar pada tarikh kemudian dan pada kadar cukai pada masa itu.

• Beruntung cukai merujuk kepada status cukai yang menguntungkan yang dipegang oleh pelaburan, akaun atau kenderaan kewangan lain yang layak.

• Status dikecualikan cukai menggunakan wang selepas cukai untuk membiayai pelaburan di mana keuntungan atau pendapatan yang dihasilkan oleh mereka tidak tertakluk kepada cukai pendapatan biasa,

• Contoh biasa termasuk bon perbandaran, akaun 401(k) atau 403(b), 529 pelan dan jenis perkongsian tertentu.