Formidlingsaftale
Hvad er en formidlingsaftale?
En formidlingsaftale er en genforsikringsaftale, hvor genforsikringsselskabet og det afgivende selskab er enige om, på hvilke betingelser alle forpligtelser for begge parter i aftalen er opfyldt.
En formidlingsaftale omfatter metoderne til værdiansættelse af eventuelle krav eller udestående omkostninger, og hvordan eventuelle resterende tab eller præmier skal betales.
Forståelse af kommuteringsaftaler
Forsikringsselskaber bruger genforsikring til at reducere deres samlede risikoeksponering til gengæld for en del af præmien. Genforsikringsselskaber er ansvarlige for de risici, der afgives, med dækningsgrænser fastsat i genforsikringsaftalen. Genforsikringskontrakter kan variere i længde, men kan vare i længere perioder.
Nogle gange beslutter et forsikringsselskab – også kaldet det afgivende selskab – at det ikke længere ønsker at tegne en bestemt type risiko, og at det ikke længere behøver at bruge et genforsikringsselskab. For at forlade genforsikringsaftalen skal den forhandle med genforsikringsselskabet med forhandlinger, der resulterer i en forvandlingsaftale.
Forsikringsselskabet kan også overveje at forlade genforsikringsaftalen, hvis det fastslår, at genforsikringsselskabet ikke er økonomisk forsvarligt og dermed udgør en risiko for forsikringsselskabets kreditvurdering. Forsikringsselskabet kan også vurdere, at det er bedre i stand til at håndtere de økonomiske konsekvenser af skader end genforsikringsselskabet.
På den anden side kan genforsikringsselskabet fastslå, at forsikringsselskabet sandsynligvis vil blive insolvent og vil ønske at forlade aftalen for at undgå involvering fra offentlige tilsynsmyndigheder.
Forhandlinger om formidlingsaftale kan være komplicerede. Nogle typer forsikringskrav indgives længe efter, at skaden opstår, som det er tilfældet med nogle typer ansvarsforsikringer. For eksempel kan problemer med en bygning først opstå år efter opførelsen. Afhængigt af sproget i genforsikringsaftalen kan genforsikringsselskabet stadig være ansvarlig for krav, der fremsættes mod den police, der er tegnet af ansvarsforsikringsselskabet. I andre tilfælde kan krav fremsættes årtier senere.
Prissætning af en formidlingsaftale
Der er en række faktorer at overveje, når et forsikringsselskab og et genforsikringsselskab sætter en pris på deres formidlingsaftale. Normalt begynder beregningerne med en bestemmelse af omkostningerne for genforsikringen ved ikke at pendle. Denne pris er forskellen mellem følgende to mængder:
Nutidsværdien af forventede fremtidige betalte tab (ved anvendelse af en diskonteringsrente efter skat, der passer til virksomheden og branche)
Nutidsværdien af skattefordelen relateret til afviklingen af de føderale skattediskonterede reserver (ved brug af IRS foreskrevne diskonteringsprocedure)
Omkostningerne ved kommuteringen beregnes ved at fratrække omkostningerne ved ikke at forveksle værdien af skatten på tegningsgevinsten eller -tabet, som kommuteringen genererer. Dette er resultatet af nedtagningen af reserver og udbetalingen af de endelige omkostninger ved kommutering. Disse endelige omkostninger ved kommutering repræsenterer break-even-prisen og afspejler ingen belastning for risiko eller fortjeneste.
Højdepunkter
For at forlade en genforsikringsaftale forhandler det afgivende selskab og genforsikringsselskabet og udvikler derefter en formidlingsaftale.
Disse aftaler omfatter måder, hvorpå skader værdiansættes, samt hvordan man betaler resterende tab og præmier.
En formidlingsaftale er en aftale mellem en genforsikringsgiver og et afstående selskab, der præciserer de bestemmelser, hvori kontraktlige forpligtelser opfyldes.
Generelt begynder aftaleprisen med at bestemme omkostningerne for genforsikringsselskabet ved ikke at pendle, som er forskellen mellem nutidsværdien af både de forventede fremtidige betalte tab og den skattefordel, der er forbundet med at afvikle føderale skattediskonterede reserver.
