اتفاقية التخفيف
ما هي اتفاقية التخفيف؟
اتفاقية الاستبدال هي اتفاقية إعادة تأمين يتفق فيها معيد التأمين والشركة المتنازلة على الشروط التي بموجبها يتم الوفاء بجميع الالتزامات لكلا الطرفين في الاتفاقية.
تتضمن اتفاقية الاستبدال طرق تقييم أي مطالبات أو رسوم معلقة ، وكيفية دفع أي خسائر أو أقساط متبقية.
فهم اتفاقيات الاستبدال
تستخدم شركات التأمين إعادة التأمين لتقليل تعرضها العام للمخاطر مقابل جزء من قسط التأمين. معيدي التأمين مسؤولون عن المخاطر التي يتم التنازل عنها ، مع تحديد حدود التغطية في اتفاقية إعادة التأمين. يمكن أن تختلف عقود إعادة التأمين في الطول ولكنها قد تستمر لفترات طويلة.
في بعض الأحيان ، تقرر شركة التأمين - وتسمى أيضًا شركة التنازل - أنها لم تعد ترغب في ضمان نوع معين من المخاطر ولم تعد بحاجة إلى استخدام شركة إعادة التأمين. للخروج من اتفاقية إعادة التأمين ، يجب أن تتفاوض مع شركة إعادة التأمين ، على أن تؤدي المفاوضات إلى اتفاقية تخفيف.
قد تنظر شركة التأمين أيضًا في الخروج من اتفاقية إعادة التأمين إذا قررت أن معيد التأمين ليس سليمًا ماليًا وبالتالي يشكل خطرًا على التصنيف الائتماني لشركة التأمين. قد تقدر شركة التأمين أيضًا أنها أكثر قدرة على التعامل مع التأثير المالي للمطالبات من شركة إعادة التأمين.
من ناحية أخرى ، قد يقرر معيد التأمين أن شركة التأمين من المحتمل أن تصبح معسرة وسوف ترغب في الخروج من الاتفاقية لتجنب تدخل الجهات التنظيمية الحكومية.
يمكن أن تكون مفاوضات اتفاقية الاستبدال معقدة. يتم تقديم بعض أنواع مطالبات التأمين بعد فترة طويلة من حدوث الإصابة كما هو الحال مع بعض أنواع التأمين ضد المسؤولية. على سبيل المثال ، قد تظهر مشاكل المبنى بعد سنوات فقط من البناء. اعتمادًا على لغة اتفاقية إعادة التأمين ، قد يظل معيد التأمين مسؤولاً عن المطالبات المقدمة ضد البوليصة التي تم الاكتتاب بها من قبل شركة تأمين المسؤولية. في حالات أخرى ، قد يتم تقديم المطالبات بعد عقود.
تسعير اتفاقية التخفيف
هناك عدد من العوامل التي يجب مراعاتها عندما تضع شركة التأمين وشركة إعادة التأمين سعرًا لاتفاقية الاستبدال. عادة ، تبدأ الحسابات بتحديد التكلفة التي يتحملها معيد التأمين لعدم التنقل. هذه التكلفة هي الفرق بين الكميتين التاليتين:
القيمة الحالية للخسائر المستقبلية المتوقعة المدفوعة (باستخدام معدل خصم بعد الضريبة مناسب للشركة ومجال العمل)
القيمة الحالية للمزايا الضريبية المتعلقة بفك الاحتياطي الضريبي الفيدرالي المخصوم (باستخدام إجراء الخصم المحدد في مصلحة الضرائب الأمريكية)
يتم احتساب تكلفة الاستبدال عن طريق طرح تكلفة عدم استبدال قيمة الضريبة على مكاسب أو خسارة الاكتتاب الناتجة عن الاستبدال. هذا هو نتيجة الإزالة في الاحتياطيات ودفع التكلفة النهائية للتخفيف. تمثل هذه التكلفة النهائية للاستبدال سعر التعادل ولا تعكس أي تحميل للمخاطر أو الربح.
يسلط الضوء
لإلغاء اتفاقية إعادة التأمين ، تتفاوض الشركة المتنازلة ومعيد التأمين ثم يطوران اتفاقية تخفيف.
تتضمن هذه الاتفاقيات طرق تقييم المطالبات ، وكذلك كيفية دفع الخسائر والأقساط المتبقية.
اتفاقية الاستبدال هي اتفاقية بين معيد التأمين وشركة متنازلة توضح بالتفصيل الشروط التي يتم بموجبها الوفاء بالالتزامات التعاقدية.
بشكل عام ، يبدأ سعر الاتفاقية بتحديد التكلفة التي يتحملها معيد التأمين لعدم التنقل ، وهي الفرق بين القيمة الحالية لكل من الخسائر المستقبلية المتوقعة والمدفوعة والمزايا الضريبية المرتبطة بفك احتياطيات الضرائب الفيدرالية المخصومة.
