Lønningsliste
Hvad er løn?
Løn er den kompensation, en virksomhed skal betale til sine ansatte i en bestemt periode eller på en given dato. Det styres normalt af regnskabs- eller personaleafdelingen i en virksomhed. Små virksomheders lønninger kan håndteres direkte af ejeren eller en associeret virksomhed.
Løn er i stigende grad outsourcet til specialiserede firmaer, der håndterer lønsedler, personalegoder, forsikrings- og regnskabsopgaver, såsom tilbageholdelse af skat. Mange payroll fintech- virksomheder, såsom Atomic, Bitwage, Finch, Pinwheel og Wagestream, udnytter teknologi til at forenkle lønningsprocesser. Disse løsninger betaler medarbejdere med større bekvemmelighed og hastighed og giver digitale lønrelaterede dokumenter med innovative teknologiaktiverede tjenester, der kræves af koncert- og outsourcing-økonomien.
Løn kan også henvise til listen over en virksomheds ansatte og størrelsen af den kompensation, der tilkommer hver af dem. Løn er en stor udgift for de fleste virksomheder og er næsten altid fradragsberettiget,. hvilket betyder, at udgiften kan trækkes fra bruttoindkomsten, hvilket sænker virksomhedens skattepligtige indkomst. Løn kan variere fra en lønperiode til en anden på grund af overarbejde, sygedagpenge og andre variabler.
Forstå løn
Løn er processen med at betale en virksomheds medarbejdere, som omfatter sporing af arbejdstimer, beregning af medarbejderes løn og fordeling af betalinger via direkte indbetaling til medarbejdernes bankkonti eller med check. Virksomheder skal dog også udføre regnskabsfunktioner for at registrere løn, tilbageholdte skatter, bonusser, overtidsbetaling, sygetid og feriepenge. Virksomheder skal lægge til side og registrere det beløb, der skal betales til regeringen for Medicare, Social Security og arbejdsløshedsskatter.
Mange virksomheder bruger softwareløsninger til at administrere deres løn. Medarbejderen indtaster deres timer gennem en API, og deres løn behandles og indsættes på deres bankkonti.
Mange mellemstore og store virksomheder outsourcer løntjenester for at strømline processen. Arbejdsgivere sporer antallet af timer, hver medarbejder arbejder og videregiver disse oplysninger til lønningstjenesten. På lønningsdagen beregner lønservicen det bruttobeløb, medarbejderen skylder på baggrund af antallet af arbejdstimer eller -uger i lønperioden og lønsatsen. Tjenesten trækker skatter og andre tilbageholdelser fra indtjeningen og betaler derefter medarbejderne.
Særlige overvejelser
Arbejdsgivere med et bruttosalg på 500.000 USD eller mere om året er underlagt kravene i Fair Labor Standards Act (FLSA) vedtaget i 1938. Dette er en amerikansk lov, der beskytter arbejdere mod visse uretfærdige lønpraksis. FLSA opstiller forskellige arbejdsbestemmelser, herunder mindsteløn,. krav til overtidsbetaling og begrænsninger for børnearbejde. For eksempel specificerer FLSA-reglerne, hvornår arbejdere betragtes som på uret, og hvornår de skal betales overarbejde.
Loven kræver, at overarbejde - arbejdstimer ud over 40 timer om ugen - betales med halvanden gang den almindelige timepris. Nogle ansatte er undtaget fra FLSA, og loven gælder ikke for uafhængige entreprenører eller frivillige, fordi de ikke betragtes som ansatte.
Nogle timelønnede er ikke omfattet af FLSA, men er underlagt andre regler. For eksempel er jernbanearbejdere underlagt Railway Labor Act, og lastbilchauffører falder ind under Motor Carriers Act.
FLSA beskriver også, hvordan man behandler job, der primært kompenseres ved drikkepenge. I tilfælde af tippede servicearbejdere skal arbejdsgiveren betale mindstelønnen til medarbejderen, medmindre de regelmæssigt modtager mere end $30 om måneden fra drikkepenge.
Fordele og ulemper ved at bruge professionelle løntjenester
En stor fordel ved lønningstjenester er deres evne til at producere en række forskellige rapporter, der forenkler regnskabsprocedurer og hjælper virksomheder med at sikre, at de er i overensstemmelse med juridiske og skattemæssige krav. Løntjenesten kan også føre en fortegnelse over, hvor meget ferie eller personlig tid medarbejderne har brugt.
Med hensyn til ulemper, når virksomheder outsourcer deres lønsystem, skal de stole på enkeltpersoner uden for virksomheden for nøjagtigt regnskab. I tilfælde af fejl skal virksomhedens personale på stedet håndtere oprørte medarbejdere. Virksomheder kan også blive udsat for skattebøder for fejl begået af lønningstjenesten.
En anden ulempe er, at lønservice er dyrere end at køre løn internt. Tjenesterne kan opkræve et fast månedligt gebyr eller tilbyde forskellige betalingsstrukturer for forskellige serviceniveauer. På grund af deres omkostninger er løntjenester muligvis ikke den bedste mulighed for små virksomheder med stramme driftsbudgetter.
Efterhånden som en virksomhed vokser, bliver dens regnskabsbehov mere komplekse. Større virksomheder skal muligvis investere i et brugerdefineret ERP-system (Enterprise Resource Planning) til deres regnskabs- og lønfunktioner.
TTT
Lønsoftwareprogrammer
I stedet for at bruge specialiserede lønningstjenester vælger nogle virksomheder at stole på lønningssoftwareprogrammer. Når virksomheden har købt softwaren, er der ingen yderligere månedlige gebyrer. Softwareprogrammer inkluderer normalt printbare skatteformularer og tilbageholdelsestabeller.
Ud over økonomiske besparelser hjælper interne lønsystemer virksomheder med at holde fortrolige økonomiske oplysninger private. Softwareprogrammer kan dog være tidskrævende, hvilket kan udgøre et problem for små virksomheder med få ansatte.
Små virksomhedsejere drager fordel af regnskabssoftware, fordi det hjælper dem med at spore tilgodehavender og kreditorer, måle deres rentabilitet og forberede sig til skattesæsonen. En lille virksomhed er en, der kan bruge out-of-the-box software uden at kræve omfattende tilpasninger. Efterhånden som en virksomhed vokser, bliver dens regnskabsbehov mere komplekse, og der er ofte behov for et tilpasset virksomhedsressourceplanlægning (ERP).
Der findes mange forskellige typer cloud-baseret regnskabssoftware til små virksomheder. Typen af branche og antallet af ansatte er to faktorer, der vil diktere, hvilken regnskabssoftware der er passende. For eksempel ville en freelancer ikke have brug for de samme funktioner i regnskabssoftware som en restaurantejer.
Hvordan beregner du lønskatter?
Hvordan du beregner lønsumsafgifter afhænger af din virksomhed og din lokale lovgivning. Men her er nogle generelle retningslinjer fra QuickBooks. Det første skridt er at beregne dine medarbejderes bruttoløn.
1. Beregn dine medarbejderes bruttoløn
Du kan bestemme en medarbejders bruttoløn ved hjælp af deres lønsats og dine planlagte lønperioder. De fleste virksomheder betaler ansatte ugentligt, hver anden uge eller månedligt. For at beregne en timelønnet medarbejders bruttoløn skal du gange deres arbejdstimer i lønperioden med deres timeløn. Formlen er som følger:
Timesats x samlet timetal i lønperioden = bruttoløn
For at beregne en funktionærs bruttoløn skal du dividere deres årsløn med antallet af lønperioder i året. Formlen er som følger:
Årsløn / antal lønperioder i år = bruttoløn
For eksempel. En medarbejder tjener 50.000 dollars om året. Deres virksomhed betaler medarbejdere hver anden uge i i alt 26 lønperioder. Derfor er medarbejderens bruttoløn $1.923,08.
2. Tag fradrag før skat
Efter at have fastsat bruttoløn, skal du medregne fradrag. Der er tale om skattefradrag, men der kan også gælde andre fradrag før skat. Fradrag før skat omfatter:
401(k) og nogle pensionsordninger
Sygesikringsplaner
Bidrag til Health Savings Account (HSA) eller Flexible Spending Account (FSA).
Nogle livsforsikringsordninger
3. Fradrag skatter (FICA, arbejdsløsheds- og indkomstskatter)
Når du har fået fradrag før skat, beskattes restlønnen. FICA-skattesatsen er 7,65%-1,45% for Medicare og 6,2% for socialsikringsskatter. Andre skattesatser vil blive bestemt af føderale, statslige eller lokale love og din medarbejders W-4.
Beregn føderale indkomstskatter ved hjælp af IRS skattetabeller. Oftest betaler du føderale skat, når du betaler socialsikring og Medicare-skat. Rapporter alle betalinger på IRS Form 941.
Træk 7,65 % FICA-skat fra medarbejderens bruttoløn. Du som arbejdsgiver skal matche hver enkelt medarbejders bidrag. Virksomheden indsender både medarbejderens og virksomhedens bidrag til Social Security og Medicare.
For eksempel tjener en medarbejder $1.923 i bruttoløn for den seneste lønperiode. For at beregne medarbejderens socialsikringsbidrag skal du gange $1.923 med 0,062 for at få $119,26. For at beregne medarbejderens Medicare-skattebidrag skal du gange $1.923 med 0,0145 for at få $27,88. I alt er medarbejderens FICA-skattebidrag $147,14 for lønperioden, som arbejdsgiveren skal matche. I dette tilfælde skal arbejdsgiveren betale $294,28 til IRS. Halvdelen er en direkte udgift for virksomheden, og den anden halvdel tilbageholdes i medarbejderens lønseddel.
Arbejdsgivere matcher ikke indkomstskattefradrag, men de betaler føderale arbejdsløshedsskat. IRS's indkomsttilbageholdelsesassistent hjælper dig med at bestemme, hvor meget føderal indkomstskat dine medarbejdere skylder.
4. Eventuelle frivillige fradrag skal tages i den resterende løn.
Disse kan omfatte:
Roth 401(k) bidrag
Livsforsikringsordninger
Langsigtede invalideforsikringsordninger
Lønudlæg
Fagforeningskontingent
Efter alle skatter og fradrag er det resterende beløb, hvor meget medarbejderen tager med hjem på lønningsdagen.
Bundlinjen
Behandling af løn er en kompleks og tidskrævende indsats, der kræver overholdelse af strenge føderale og statslige regler og forskrifter. Det kræver omfattende registrering og opmærksomhed på detaljer. Små virksomheder håndterer ofte deres egen løn ved hjælp af cloud-baseret software. Andre virksomheder vælger at outsource deres lønfunktioner eller at investere i et integreret ERP-system, der styrer det samlede regnskab og løn.
Højdepunkter
Virksomheder kan bruge professionelle tjenester og outsource deres løn eller bruge cloud-baseret software, hvis de ikke selv vil gøre det.
Lønberegning involverer mange komponenter og kan være kompleks.
Men virksomheder skal også udføre regnskab, bogføring og afsætte midler til Medicare, Social Security og arbejdsløshedsskatter.
Lønprocessen kan omfatte sporing af arbejdstimer for medarbejdere, beregning af løn og fordeling af betalinger via direkte indbetaling eller check.
Løn er den kompensation, en virksomhed skal betale til sine ansatte i en fastsat periode og på en given dato.
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er lønskatter?
Lønskatter inkluderer social sikring, som tager 6,2% af din indkomst op til $132.900. Lønskatter betaler også for Medicare, som tager 1,45% af din indkomst. Arbejdsgivere betaler også lønsumsafgift. De betaler 6,2% af din indkomst, så regeringen får 12,4% af din samlede indkomst, og din arbejdsgiver betaler 1,45% af din indkomst til Medicare.
Hvad er en lønsænkning?
En nedsættelse af lønskatten ville betyde, at færre socialsikrings- og Medicare-skatter tilbageholdes og tages ud af lønsedler. Tanken er, at arbejdere og virksomheder ville tage lidt ekstra hjem med hver lønseddel, og det ville tilskynde dem til at bruge mere og stimulere økonomien.
Hvad er en lønsumsafgiftsferie?
En lønsumsafgiftsferie er en udsættelse af lønsumsafgiftsopkrævningen til et senere tidspunkt, hvor disse skatter forfalder. En udskydelse af lønsumsafgift har til formål at give en vis midlertidig økonomisk lettelse til arbejdere ved midlertidigt at øge deres hjemløn.
