Odliczenie standardowe
Co to jest odliczenie standardowe?
Termin odliczenie standardowe odnosi się do części dochodu niepodlegającej opodatkowaniu, którą można wykorzystać do obniżenia rachunku podatkowego. Internal Revenue Service ( IRS) umożliwia skorzystanie z odliczenia standardowego, jeśli nie wyszczególnisz swoich odliczeń przy użyciu Załącznika A formularza 1040 w celu obliczenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Kwota Twojego standardowego odliczenia zależy od Twojego statusu zgłoszenia, Twojego wieku oraz tego, czy jesteś niepełnosprawny, czy ubiegasz się o status osoby zależnej na podstawie zeznania podatkowego innej osoby.
Zrozumienie standardowego odliczenia
Podatek dochodowy to kwota pieniędzy, którą rząd federalny lub stanowy pobiera z dochodu podlegającego opodatkowaniu. Należy zauważyć, że dochód podlegający opodatkowaniu i całkowity dochód uzyskany za dany rok nie są takie same. Dzieje się tak, ponieważ rząd zezwala na odjęcie lub odliczenie części całkowitego uzyskanego dochodu w celu zmniejszenia dochodu, który podlega opodatkowaniu. Dochód podlegający opodatkowaniu jest zwykle mniejszy niż całkowity dochód z powodu potrąceń,. które pomagają obniżyć rachunek podatkowy.
IRS umożliwia podatnikom wybór między dwoma różnymi rodzajami odliczeń — zestawem odliczeń szczegółowych i odpisem standardowym. Odliczenie standardowe to pewna kwota ustalona przez rząd, którą można odjąć od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Gdy podasz tę kwotę w rocznym zeznaniu podatkowym,. zmniejszy to kwotę dochodu, od którego podlegasz opodatkowaniu. Odliczenie standardowe jest aktualizowane co roku o inflację i odzwierciedla Twój status podatkowy.
Możesz skorzystać z dodatkowego odpisu standardowego, jeśli masz 65 lat lub więcej na koniec roku podatkowego (uznaje się, że masz 65 lat w dniu poprzedzającym 65. urodziny). Osoby niewidome mogą ubiegać się o dodatkowe odliczenie pod warunkiem, że są niewidome w ostatnim dniu roku podatkowego. Jeśli możesz ubiegać się o status osoby zależnej od zeznania podatkowego innej osoby, Twoje standardowe odliczenie na 2020 r. jest ograniczone do wyższej kwoty 1100 USD lub dochodu z pracy plus 350 USD (do kwoty podstawowego standardowego odpisu dla Twojego statusu zgłoszenia).
Poniżej wymieniono standardowe kwoty odliczeń dla najbardziej aktualnych lat podatkowych.
Aby zakwalifikować się jako niewidomy, musisz mieć zaświadczenie od okulisty stwierdzające, że masz niepoprawne widzenie 20/200 w swoim najlepszym oku lub że pole widzenia wynosi 20 stopni lub mniej.
Uwagi specjalne
Nie wszyscy podatnicy kwalifikują się do odliczenia standardowego, co oznacza, że osoby te nie mogą ubiegać się o to odliczenie. Nie możesz go odebrać, jeśli:
Jesteś w związku małżeńskim i składasz wniosek osobno, a współmałżonek wyszczególnia ich potrącenia
Czy w ciągu roku jesteś nierezydentem lub cudzoziemcem o podwójnym statusie?
Złóż deklarację za mniej niż 12 miesięcy, ponieważ zmieniasz roczny okres rozliczeniowy
Czy trust, wspólny fundusz powierniczy, spółka osobowa lub majątek
Jeśli łączna wartość odliczeń z wyszczególnieniem jest wyższa niż standardowe odliczenie, dokonasz wyszczególnienia. W przeciwnym razie powinieneś zdecydować się na standardowe odliczenie.
Studenci i praktykanci biznesowi z Indii mogą być uprawnieni do ubiegania się o standardowe odliczenie zgodnie z Artykułem 21 Traktatu o podatku dochodowym USA-Indie.
Standardowe kwoty odliczeń
Nowe standardowe kwoty odliczeń zostały wprowadzone ustawą o cięciach podatkowych i zatrudnieniu pod koniec 2017 r. i prawie podwoiły poprzednie kwoty. Mają one wygasnąć 31 grudnia 2025 r.
Oto standardowe kwoty odliczeń za lata podatkowe 2021 i 2022:
TTT
Jak wspomniano powyżej, federalny system podatku dochodowego i niektóre stany mają wyższe standardowe odliczenia dla osób w wieku co najmniej 65 lat i osób niewidomych. Zgodnie z wytycznymi federalnymi, jeśli masz 65 lat lub więcej lub jesteś niewidomy, możesz ubiegać się o dodatkowe standardowe odliczenie w wysokości 1350 USD w 2021 r. i 1400 USD w 2022 r. Kwoty te wzrastają do 1700 USD i 1750 USD w latach 2021 i 2022, jeśli nie jesteś w związku małżeńskim i nie jesteś w związku małżeńskim. żyjący małżonek.
Standardowe odliczenia dla osoby będącej na utrzymaniu nie mogą być wyższe niż 1100 USD lub łącznie 350 USD plus dochód osoby za rok 2021. Liczby te wzrastają do 1150 USD i 400 USD w roku podatkowym 2022.
Możesz również zwiększyć swoje standardowe odliczenie o kwotę netto strat związanych z klęską żywiołową, ale strata musi mieć miejsce na obszarze objętym klęską żywiołową ogłoszonym przez władze federalne.
Odliczenie standardowe a odliczenia szczegółowe
Największym powodem, dla którego podatnicy stosują standardowe odliczenie zamiast wyszczególnionych odliczeń , jest to, że nie muszą śledzić wszystkich możliwych kwalifikujących się wydatków przez cały rok. Wiele osób może również uznać, że standardowa kwota odliczenia jest większa niż suma, którą mogłyby osiągnąć, gdyby osobno zsumowały wszystkie kwalifikujące się do odliczenia wydatki.
Może to być szczególnie prawdziwe, biorąc pod uwagę, że ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu ograniczyła całkowite odliczenia od podatków stanowych i lokalnych do 10 000 USD. Ograniczył również odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego od nieruchomości zakupionych po 15 grudnia 2017 r. do pierwszych 750 000 USD długu (375 000 USD w przypadku oddzielnego złożenia wniosku w związku małżeńskim). Zgodnie z poprzednimi zasadami limit wynosił 1 milion dolarów.
To, czy korzystasz ze standardowego odliczenia, czy wyszczególniasz swoje odliczenia, zależy od Ciebie, ale nie możesz zrobić obu. Szczegółowa opcja odliczenia pozwala na wyszczególnienie wszystkich wydatków podlegających odliczeniu od podatku za dany rok, takich jak:
Inne poniesione koszty, które mają wpływ na Twoje dochody podatkowe
Przegląd najważniejszych wydarzeń
IRS co roku dostosowuje standardowe odliczenie o inflację.
Kwota Twojego standardowego odliczenia zależy od Twojego statusu zgłoszenia, wieku i innych kryteriów.
Podatnicy mogą wybierać między odpisem standardowym a odliczeniem szczegółowym.
Większość osób wybiera odliczenie standardowe, ponieważ nie muszą śledzić wszystkich możliwych wydatków kwalifikujących.
Odliczenie standardowe to część dochodu niepodlegającego opodatkowaniu, którą można wykorzystać do obniżenia rachunku podatkowego.
FAQ
Co to jest standardowe odliczenie na rok 2021?
W roku podatkowym 2021 standardowe odliczenie wynosi 12 550 USD, jeśli składasz wniosek jako osoba samotna lub żonaty osobno. Jest to 18 800 dolarów na głowę rodziny i 25 100 dolarów na składanie wspólnych wniosków w związku małżeńskim lub kwalifikujących się wdowców (wdowców) podatników.
Co to jest odliczenie standardowe na rok 2022?
W roku podatkowym 2022 standardowe odliczenie wynosi 12 950 USD, jeśli składasz wniosek jako osoba samotna lub w związku małżeńskim oddzielnie. Jest to 19 400 USD na głowę rodziny i 25 900 USD na składanie wspólnych wniosków w związku małżeńskim lub kwalifikujących się wdowców (wdowców) podatników.
Co mogę odliczyć, jeśli skorzystam z odliczenia standardowego?
Możesz ubiegać się o odliczenie „ponad-the-line” za maksymalnie 300 USD darowizn pieniężnych przekazanych kwalifikującym się organizacjom charytatywnym w ciągu roku. Inne potrącenia powyżej linii obejmują składki na plan emerytalny, składki na konto oszczędnościowe zdrowotne (HSA), alimenty, wydatki na edukację, odsetki od kredytów studenckich i składki na ubezpieczenie zdrowotne za indywidualne polisy zdrowotne, jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek.
