Edukacyjne konto oszczędnościowe Coverdell (ESA)

Co to jest edukacyjne konto oszczędnościowe Coverdell?

Edukacyjne konto oszczędnościowe Coverdell (Coverdell ESA) to rodzaj planu oszczędnościowego używanego do odkładania pieniędzy na wydatki edukacyjne. ESA Coverdell opierają się na poprzednim indywidualnym systemie emerytalnym zwanym edukacyjnym IRA, rozszerzając roczne limity składek z 500 USD do 2000 USD. Chociaż podobne do planów 529,. edukacyjne konta oszczędnościowe Coverdell różnią się tym, że mogą być używane do płacenia za szkołę podstawową, a także za szkolnictwo wyższe.

Głębsza definicja

Coverdell ESA zostały nazwane na cześć zmarłego senatora Paula Coverdella, a przed 2001 r. były znane jako IRA edukacyjne. Podobnie jak w przypadku innych IRA, składki pochodziły z dochodu przed opodatkowaniem i podlegały wzrostowi z tytułu podatku odroczonego. Po tym, jak edukacyjne konta IRA stały się edukacyjnymi kontami oszczędnościowymi Coverdell, nadal działały w ten sam sposób, ale miały wyższe roczne limity składek: 2000 USD zamiast 500 USD na beneficjenta. Ponadto umowy Coverdell ESA nie podlegają odliczeniu od podatku.

Programy Coverdell ESA pomagają ludziom oszczędzać nie tylko na studia, ale także na szkołę podstawową, gimnazjum i liceum, w tym czesne, książki, pokój i wyżywienie, mundury i transport. Konta te są przeznaczone na przyszłe wydatki: beneficjent musi mieć mniej niż 18 lat w momencie rozpoczęcia oszczędzania przez posiadacza konta lub mieć specjalne potrzeby. Jeśli beneficjent nie wykorzystał pieniędzy do 30 roku życia, zostaną one zwrócone właścicielowi konta.

Dla oszczędzających, którzy chcą otworzyć konta Coverdell, obowiązują limity dochodów. Począwszy od roku podatkowego 2017 próg zaczyna się od zmodyfikowanego skorygowanego dochodu brutto (MAGI) w wysokości 110 000 USD dla indywidualnego podatnika i 220 000 USD dla wspólnych wypełniaczy. Posiadacze kont, którzy zarabiają więcej, mogą mieć ograniczone roczne składki.

Edukacyjne konta oszczędnościowe Coverdell są podobne do planu 529, innego rodzaju systemu oszczędności na edukację. Jednak plany 529 nie mają rocznych limitów składek i mogą być odliczane od podatków stanowych posiadacza konta. Ale Coverdell ESA mają przewagę nad 529 planami, ponieważ te ostatnie mogą być wykorzystywane tylko do wydatków na szkolnictwo wyższe, a Coverdell ESA mają bardziej ograniczone opcje inwestycyjne.

Wyjeżdżasz na studia? Zacznij budować swój kredyt wcześnie z nową kartą kredytową i otrzymuj za to nagrodę.

Przykład konta oszczędnościowego Coverdell na edukację

Ethyl chce otworzyć Coverdell ESA dla swoich dwojga wnuków. Otwiera każde konto z kwotą 2000 USD i kontynuuje wpłacanie rocznych składek. Jeden wnuczek ma możliwość uczęszczania do prywatnej szkoły podstawowej, a Ethyl może wykorzystać pieniądze na pokrycie wydatków związanych z uczęszczaniem do prywatnej szkoły dla tego wnuka. Drugi wnuk nie ma kwalifikujących się wydatków na edukację, dopóki nie pójdzie do college'u. Gdy zapisze się na studia, jego babcia może użyć swojego konta Coverdell do opłacenia czesnego.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Fundusze Coverdell muszą być wykorzystane przed ukończeniem przez studenta 30 lat lub podatki, opłaty i kary będą towarzyszyć wypłatom.

• Fundusze Coverdell mogą być wykorzystane do pokrycia różnorodnych wydatków dla młodych ludzi (klasy K-12) uczęszczających do kwalifikujących się szkół.

• Kwota graniczna składek członków rodziny na konto oszczędnościowe Coverdell Education Saving Account wynosi 2000 USD rocznie.