Plan Emerytalny Zakup Pieniędzy
Co to jest plan emerytalny z zakupem pieniędzy?
Plan emerytalny z zakupem pieniędzy to program świadczeń emerytalnych dla pracowników, który przypomina korporacyjny program udziału w zyskach. Wymaga to od pracodawcy corocznego wpłacania na konto określonego procentu wynagrodzenia pracownika uczestniczącego w programie. Pracownik nie może wpłacać składek do funduszu, ale może wybrać sposób zainwestowania pieniędzy w oparciu o opcje oferowane przez pracodawcę.
W programie emerytalnym z zakupem pieniędzy stan konta pracownika jest odraczany od podatku do czasu wypłaty pieniędzy, podczas gdy składka pracodawcy podlega odliczeniu od podatku. Jest podobny do planu podziału zysków, ale zasady dotyczące planu zakupu pieniędzy są bardziej sztywne, ponieważ firma nie może dostosować poziomu wkładu, gdy zyski rosną lub maleją.
Zrozumienie planu emerytalnego zakupu pieniędzy
Plan emerytalny z zakupem pieniędzy to kwalifikowany plan emerytalny. Oznacza to, że kwalifikuje się do ulg podatkowych i podlega przepisom podatkowym. Zasady są podobne do tych dla każdego kwalifikowanego konta emerytalnego:
Jeśli opuścisz pracodawcę, możesz przerzucić pieniądze na 401(k) lub IRA
Nie możesz wypłacić pieniędzy przed przejściem na emeryturę bez uiszczenia kary
Twój pracodawca może autoryzować pożyczki, ale nie wypłaty z konta
Plan emerytalny polegający na kupowaniu pieniędzy ma na celu zapewnienie dochodu emerytalnego. Po przejściu na emeryturę cała pula kapitału na koncie może zostać wykorzystana na zakup dożywotniej renty lub może zostać wypłacona w formie ryczałtów .
Plan emerytalny z zakupem pieniędzy może być silnym dodatkiem do oszczędności emerytalnych pracownika, zwłaszcza jeśli jest dodatkiem do innych planów oszczędnościowych, takich jak 401(k).
Kwota na koncie każdego członka programu zakupów pieniężnych różni się w zależności od poziomu składek pracownika i zwrotu z inwestycji uzyskanego z tych składek. Plany zakupu pieniędzy mogą być używane jako dodatek do planów podziału zysków, aby zmaksymalizować roczne poziomy oszczędności. Plan może być używany razem z innymi planami emerytalnymi.
Wkłady firmy muszą być dokonywane bez względu na to, czy firma przynosi zysk lub jaki zysk przynosi. Na rok 2020 ogólne limity składek dozwolone przez IRS są niższe o 25% wynagrodzenia pracownika lub 57 000 USD; na 2021 r. limit wynosi 58 000 USD .
Świadczenie uczestnika w momencie przejścia na emeryturę opiera się na całkowitych składkach oraz zyskach lub stratach z inwestycji. Dopóki kwoty składek mieszczą się w rocznych limitach, pieniądze są odroczone w opodatkowaniu. Pracodawcy zazwyczaj ustalają okres nabywania uprawnień, po którym pracownik kwalifikuje się do programu. Po pełnym nabyciu, pracownik może rozpocząć pobieranie funduszy w wieku 59½ bez kary podatkowej .
Wypłaty, czy to w formie ryczałtu, czy w formie płatności instalacyjnych, są opodatkowane jak zwykły dochód i muszą rozpocząć się w momencie, gdy właściciel konta osiągnie wiek 72 lat. 2019, wiek wymaganej minimalnej dystrybucji wynosił 70½.Dlatego dla każdego, kto kończy 70½ w styczniu. 1, 2020 lub później, mogą poczekać do wieku 72 lat przed rozpoczęciem wymaganych wypłat z 401(k)s i innych rodzajów kwalifikowanych planów emerytalnych .
Zalety i wady
Plan emerytalny z zakupem pieniędzy może znacznie zwiększyć oszczędności emerytalne, zwłaszcza jeśli jest używany w połączeniu z innymi planami oszczędnościowymi, takimi jak 401(k). Dla firmy posiadanie takiego programu daje im przewagę w rywalizacji o talenty. Ulga podatkowa amortyzuje wszelkie ciosy związane z wydatkami. Z drugiej strony, plan emerytalny z zakupem pieniędzy może mieć większe koszty administracyjne niż inne plany emerytalne.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Jest to „kwalifikowany” plan oszczędności emerytalnych, co oznacza, że pracownik nie płaci podatków od pieniędzy, dopóki nie zostaną wycofane.
Pracownicy nie wpłacają składek na swój plan emerytalny, ale mogą mieć również plany 401(k).
Plan emerytalny polegający na kupowaniu pieniędzy to coroczna składka pracodawcy na oszczędności emerytalne swoich pracowników.
