Osobiste zaufanie
Co to jest zaufanie osobiste?
Zaufanie osobiste to zaufanie, które tworzy osoba fizyczna, formalnie nazywając siebie beneficjentem. Osobiste trusty to oddzielne podmioty prawne, które są upoważnione do kupowania, sprzedawania, przechowywania i zarządzania majątkiem na rzecz swoich powierników.
Zrozumienie osobistego zaufania
Osobiste fundusze powiernicze, które mogą być odwołalne lub nieodwołalne,. żywe lub testamentowe, mogą być wykorzystywane do finansowania wartościowych celów, takich jak szkolnictwo wyższe, jednocześnie pomagając zmniejszyć lub wyeliminować podatki od nieruchomości. Ponadto mogą to być oddzielne podmioty podlegające opodatkowaniu lub podmioty tranzytowe, które przekazują swoje podatki za pomocą indywidualnego kodu podatku dochodowego, a nie kodeksu korporacyjnego.
Aby ustanowić nieodwołalny fundusz powierniczy w celu płacenia za edukację własną lub ich dzieci, powiernik (znany również jako „settlor” lub „grantor”) najpierw zasili podmiot aktywami, które przeznaczył na w tym celu. Powiernik zazwyczaj zasięga porady u prawnika powierniczego lub prawnika ds. nieruchomości, aby zakończyć proces ustanawiania. Następnie powiernik pozyskałby powiernika,. czyli instytucję finansową odpowiedzialną za ochronę aktywów swoich klientów.
Wreszcie, najczęściej powiernicy wyznaczają doradców inwestycyjnych do zarządzania swoimi funduszami powierniczymi, dopóki nie nadejdzie czas na wycofanie posiadanych aktywów. Zwykle najpierw wiąże się to z solidną dyskusją inicjującą, aby wymieszać zasady inwestycyjne, które najlepiej pasują do celów powiernika, profilu ryzyka i horyzontu czasowego. Doradcy inwestycyjni dostosują następnie odpowiednio model alokacji aktywów, który może zawierać różne ilości akcji wzrostowych, akcji dochodowych i inwestycji o stałym dochodzie.
Zatrudniając doradcę inwestycyjnego, powiernicy powinni starać się pozyskać wiarygodnych praktyków, którzy mają sprawdzoną historię honorowania swojej odpowiedzialności powierniczej za zarządzanie trustami w najlepszym interesie swoich klientów. Zbyt często doradcy inwestycyjni kupują i sprzedają akcje, aby po prostu wygenerować prowizję i napełnić własne kieszenie. Z tego powodu powiernicy powinni upewnić się, że doradcy przestrzegają uzgodnionych standardów polityki inwestycyjnej określonych w umowie powierniczej.
Na przykład, jeśli powiernik wyraźnie stwierdził, że głównym celem powinna być ochrona swoich aktywów i nadążanie za inflacją, przy jednoczesnym generowaniu umiarkowanego wzrostu, doradca powinien unikać inwestowania w okazje o wysokim ryzyku/wysokich zyskach – nawet jeśli niosą one ze sobą możliwość osiągania wysokich zysków i generowania bogactwa dla funduszu.
Osobiste usługi zaufania
Wielu zarządzających aktywami bellwether oferuje osobiste usługi powiernicze. Na przykład Charles Schwab oferuje usługi powiernicze w następujących trzech funkcjach:
Jedyny powiernik: Ta rola obejmuje wszystkie obowiązki inwestycyjne, administracyjne i powiernicze związane z zarządzaniem funduszem powierniczym, zgodnie z warunkami jasno zdefiniowanymi przez powiernika.
Współpowiernik: W tej roli Charles Schwab przejmuje odpowiedzialność wspólnie z innym powiernikiem wyznaczonym przez indywidualnego powiernika. W tym porozumieniu Charles Schwab przejmie również pełną odpowiedzialność za zarządzanie inwestycjami, ale może dzielić pewne uznaniowe decyzje ze współpowiernikami.
Następca powiernika: Pełniąc tę funkcję, firma przejmuje obowiązki w przypadku, gdy wyznaczony przez powiernika lub współpowiernik nie chce lub nie jest już w stanie pełnić zamierzonej roli .
Trust musi złożyć zeznanie podatkowe, jeśli uzyskuje dochód. Dochód trustu może być dzielony między beneficjentów, traktowany jako dochód powierników lub może być połączeniem obu .
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Osobiste fundusze powiernicze to konta tworzone przez osobę fizyczną, w przypadku których ta sama osoba jest również nazywana beneficjentem.
Większość osobistych trustów ma dedykowanych doradców inwestycyjnych, którzy zarządzają aktywami w ramach trustu, zgodnie z polityką inwestycyjną wyszczególnioną w umowie powierniczej.
Fundusze te mogą być wykorzystane do sfinansowania wyższego wykształcenia osoby nieletniej lub innych wartościowych celów.
