IRA SIMPLES

Um SIMPLE IRA oferece uma maneira direta e barata para pequenos empregadores estabelecerem um plano de aposentadoria para seus funcionários, e os SIMPLE IRAs podem ser o melhor veículo para fazê-lo.

As pequenas empresas tendem a evitar planos de aposentadoria, em grande parte devido à sua complexidade e custo. Apenas 28% das empresas com menos de 10 funcionários ofereceram um plano de aposentadoria, de acordo com os dados mais recentes da SCORE, uma provedora sem fins lucrativos de serviços de mentoria para pequenas empresas americanas. E apenas 51% das empresas com 10 a 24 funcionários o fazem.

Aqui está o que você precisa saber sobre o SIMPLE IRA.

Como funciona um IRA SIMPLES

Embora o plano seja chamado de IRA, um IRA SIMPLES é fundamentalmente diferente de um IRA tradicional ou Roth IRA. Estes últimos IRAs são estabelecidos pelos próprios trabalhadores, com diferentes limites anuais de contribuição, regras de planos e finalidades. Em vez disso, um SIMPLE IRA se parece mais com um programa 401(k), mas tende a ser mais fácil para a empresa configurar e gerenciar.

É chamado SIMPLE – abreviação de Savings Incentive Match Plan for Employees – por um motivo. Os empregadores não precisam se preocupar com requisitos complexos de relatórios federais, como fazem com os planos 401(k). E eles podem montar o plano por meio de uma instituição financeira, que o opera.

O IRS permite que empregadores (incluindo trabalhadores autônomos) com não mais de 100 funcionários ganhando mais de $ 5.000 no ano anterior para estabelecer um IRA SIMPLES.

Assim como um plano de aposentadoria tradicional, o SIMPLE IRA permite que os funcionários tenham seus salários descontados do seu contracheque. Os funcionários podem adiar até US$ 13.500 em 2020. Aqueles com mais de 50 anos podem adiar uma contribuição adicional de US$ 3.000. Essas contribuições são “diferimentos eletivos” que contam para o limite anual total de diferimentos eletivos para este e outros planos de aposentadoria.

Os empregadores são obrigados a fazer um chip nas contas SIMPLE IRA de seus funcionários e têm duas opções para contribuir com fundos:

• Equilibrar as contribuições dos trabalhadores em uma base dólar por dólar, até 3% dos ganhos individuais.

• Faça contribuições não eletivas de até 2% da remuneração dos assalariados até o limite de remuneração anual de US$ 285.000 para 2020.

Os trabalhadores que desejam economizar para a aposentadoria podem achar um SIMPLE IRA atraente por vários motivos:

• Os funcionários são totalmente investidos assim que começam a poupar, de modo que qualquer contribuição do empregador se torna deles imediatamente.

• Embora os funcionários não possam deduzir suas contribuições do SIMPLE IRA em suas declarações fiscais, a contribuição não é relatada como renda, portanto, os funcionários efetivamente podem contribuir com a renda antes dos impostos.

• Os ganhos podem crescer isentos de impostos até serem retirados.

Em termos de distribuições, um SIMPLE IRA funciona como um IRA tradicional. O dinheiro na conta está sujeito a impostos apenas quando é retirado. Embora você possa sacar dinheiro a qualquer momento, um imposto de 10% pode ser aplicado (assim como um imposto especial de 25% em certas circunstâncias), a menos que você retire os fundos após os 59 anos e meio ou alguma outra exceção.

Os fundos em um IRA SIMPLES devem eventualmente ser sacados de acordo com as regras de distribuição mínima exigida (RMD) do IRS. A Lei SECURE recentemente promulgada elevou a idade dos RMDs para 72 anos.

Exemplo de um IRA SIMPLES

Imagine que você ganhe US$ 60.000 por ano e seu empregador iguale suas contribuições em até 3% do seu salário. Você gostaria de economizar um total de 10% do seu salário, incluindo a partida. Então você decide adiar 7% de seu próprio pagamento em cada contracheque.

Ao longo do ano, você economizaria US$ 4.200 em dólares antes dos impostos, enquanto seu empregador contribuiria com US$ 1.800, para uma contribuição total de US$ 6.000. Como você contribuiu com mais de 3% do seu salário, você terá recebido a contrapartida total do empregador de 3%.

Nesse cenário, você tinha que contribuir com dinheiro para receber a correspondência do empregador. Mas os empregadores podem oferecer uma contribuição não eletiva de 2% aos funcionários.

Nesse segundo cenário, todos os funcionários elegíveis receberiam uma contribuição independentemente de terem contribuído com seu próprio salário. Com base em seu salário de $ 60.000, você receberia uma contribuição total de $ 1.200 por ano de seu empregador. Então você pode contribuir com qualquer valor adicional até o limite de contribuição anual.

Resultado final

Um IRA SIMPLES é uma ótima opção para uma pequena empresa configurar um plano de aposentadoria para seus funcionários, com menos problemas e despesas do que um plano 401(k) típico, e os funcionários podem se beneficiar das vantagens fiscais e dos benefícios correspondentes do plano.

Mas as pequenas empresas também têm outras opções atraentes – um SEP IRA e um 401(k individual), ambos podem oferecer limites de contribuição mais altos – e é importante investigar qual plano funciona melhor para sua situação.

Destaques

• UM SIMPLE IRA, ou Plano de Incentivo à Poupança para Funcionários, é um tipo de plano de poupança de aposentadoria com imposto diferido.

• IRAs SIMPLES são fáceis de configurar e podem ser uma boa opção para pequenas empresas.

• Eles têm algumas desvantagens, e as empresas que podem se dar ao luxo de criar outros planos podem considerá-lo.