Imposto sobre seguranca Social

O imposto de Previdência Social é o imposto cobrado de empregadores e funcionários para financiar o programa de Previdência Social nos EUA. O imposto de Previdência Social é cobrado na forma de um imposto sobre a folha de pagamento exigido pela Lei Federal de Contribuições de Seguros (FICA) ou um imposto de trabalho autônomo exigido pela Lei das Contribuições Autônomas (SECA).

O imposto da Previdência Social paga pelos benefícios de aposentadoria, invalidez e sobrevivência que milhões de americanos recebem a cada ano sob o Programa de Seguro de Velhice, Sobreviventes e Incapacidade (O ASDI) — o nome oficial da Previdência Social.

Como funciona o Imposto Previdenciário

O imposto da Segurança Social incide sobre os rendimentos auferidos por trabalhadores por conta de outrem e por conta própria. Os empregadores geralmente retêm esse imposto dos contracheques dos funcionários e o encaminham para o governo. Os fundos arrecadados dos funcionários para a Previdência Social não são depositados em um fundo para o funcionário individual que atualmente paga ao fundo, mas são usados para pagar os idosos existentes em um sistema de "pagamento conforme o uso".

O imposto da Previdência Social também é cobrado para apoiar indivíduos que têm direito a benefícios de sobrevivência – benefícios pagos a um cônjuge sobrevivente após a morte de um cônjuge ou a um filho dependente após a morte de um dos pais.

A partir de 2021, a taxa de imposto da Previdência Social é de 12,4%. Metade do imposto, ou 6,2%, é pago pelo empregador, e o empregado é responsável pelo pagamento da outra metade. %. A taxa de imposto da Previdência Social é calculada em todos os tipos de renda auferida por um funcionário, incluindo salários, vencimentos e bônus. No entanto, existe um limite de rendimento ao qual se aplica a taxa de imposto. Para 2021, o imposto da Previdência Social é retirado da renda até um limite anual de US$ 142.800; qualquer valor ganho acima de $ 142.800 não está sujeito ao imposto da Previdência Social.

$ 147.000

O limite do nível de salário base para impostos da Previdência Social em 2022. Quaisquer ganhos acima de US$ 147.000 não estão sujeitos a retenções para a Previdência Social.

Imposto Previdenciário para Autônomos

O imposto da Segurança Social também é retirado dos rendimentos dos trabalhadores independentes. Uma vez que o Internal Revenue Service (IRS) considera um indivíduo autônomo como empregador e empregado, eles devem pagar o imposto total de 12,4% da Previdência Social. O imposto da Segurança Social é aplicado a todos os rendimentos líquidos até ao limite salarial. O imposto sobre o trabalho por conta própria é composto pelo imposto da Segurança Social e pelo imposto Medicare. A partir de 2021, o imposto de trabalho por conta própria é de 15,3% (12,4% de imposto de Previdência Social + 2,9% de imposto de Medicare). O imposto sobre o trabalho por conta própria é aplicado apenas a 92,35% do lucro líquido da empresa.

Aqui está um exemplo: Ike, que administra uma empresa de consultoria de recursos humanos, calcula sua renda líquida total para o ano em US$ 200.000 após as despesas de negócios serem deduzidas. Sua taxa de imposto de trabalho autônomo será avaliada em 92,35% x $ 200.000 = $ 184.700. Como esse valor está acima do limite máximo, sua conta de imposto será de 15,3% x $ 137.700 (limite) = $ 21.068,01. Ike pode reivindicar uma dedução acima da linha para metade de seu imposto de trabalho autônomo, ou $ 21.068,01 ÷ 2 = $ 10.534,05. Com efeito, ele recebe um reembolso da parte do empregador (6,2% da Previdência Social + 1,45% Medicare = 7,65%) do seu imposto de trabalho autônomo.

Isenções

Nem todos os contribuintes têm de pagar impostos à Segurança Social. As isenções estão disponíveis para grupos específicos de indivíduos, incluindo:

Membros de um grupo religioso que se opõem ao recebimento de benefícios da Previdência Social durante a aposentadoria, em caso de invalidez, ou após a morte
Estrangeiros não residentes - ou seja, indivíduos que não são cidadãos nem residentes legais dos Estados Unidos, que estão no país temporariamente como estudantes
Estrangeiros não residentes trabalhando nos EUA para um governo estrangeiro
Estudantes que estão empregados na mesma escola onde estão matriculados, e onde o emprego está condicionado à continuidade da matrícula

Exemplo de impostos previdenciários

O imposto da Previdência Social é um imposto regressivo,. o que significa que uma parcela maior da renda total de pessoas de baixa renda é retida, em comparação com a de pessoas de renda mais alta. Considere dois funcionários, Izzy e Jacob. Izzy ganha US $ 85.000 no ano fiscal de 2020 e tem um imposto de 6,2% da Previdência Social retido de seu salário. O governo federal, na verdade, coleta 6,2% x $ 85.000 = $ 5.270 de Izzy para ajudar a pagar aposentadoria e benefícios por invalidez.

Jacob, por outro lado, ganha $ 175.000 para o ano fiscal de 2020. A taxa de imposto da Previdência Social só será aplicada até o limite de $ 137.700 (o limite de imposto da Previdência Social para 2020 é de $ 137.700; o limite salta para $ 142.800 em 2021). Portanto, Jacob pagará 6,2% x $ 137.700 = $ 8.537,40 como sua contribuição para a conta da Previdência Social do país para idosos e pessoas com deficiência, mas sua taxa efetiva de imposto de Previdência Social é de $ 8.537,40 ÷ $ 175.000 = 4,87%. Izzy, com uma renda anual mais baixa, é efetivamente tributada em 6,2% (ou seja, $ 5.270 ÷ $ 85.000).

Mesmo as famílias que auferem um nível de renda ao qual pouco ou nenhum imposto de renda federal será aplicado ainda podem ter o imposto de Previdência Social descontado de seus salários. Um único contribuinte que ganha $ 10.000 de renda bruta em um determinado ano, por exemplo, terá zero responsabilidade de imposto de renda,. mas 6,2% ainda pode ser levado para a Previdência Social.

Destaques

Indivíduos autônomos pagam ao empregador e ao empregado parcelas do imposto de Previdência Social, mas apenas em 92,35% do lucro líquido da empresa.
Os impostos da Previdência Social financiam os benefícios de aposentadoria, invalidez e sobrevivência que milhões de americanos recebem todos os anos da Administração da Previdência Social.
Certos grupos, incluindo alguns estrangeiros não residentes e membros de grupos religiosos com opiniões específicas, estão isentos do pagamento do imposto de Segurança Social.
Em 2021, a alíquota da Previdência Social é de 12,4%, dividida igualmente entre empregadores e empregados, com base salarial máxima de US$ 142.800.