Инвестиционный центр

Что такое инвестиционный центр?

Инвестиционный центр — это бизнес-подразделение фирмы, которое может использовать капитал для непосредственного увеличения прибыльности компании. Вы можете сравнить и сопоставить некоторые параллели, такие как термины «центр прибыли» или «центр затрат».

Компании оценивают эффективность инвестиционного центра по доходам , которые он приносит за счет инвестиций в основные средства,. по сравнению с общими расходами.

Инвестиционный центр иногда называют инвестиционным подразделением.

Понимание инвестиционных центров

Различные подразделения внутри компании классифицируются либо как приносящие прибыль, либо как текущие расходы. Организационные отделы подразделяются на три различные единицы: центр затрат,. центр прибыли и центр инвестиций. Центр затрат фокусируется на минимизации затрат и оценивается по тому, сколько расходов он несет.

Примерами отделов, составляющих центр затрат, являются отделы кадров и маркетинга. Центр прибыли оценивается по сумме полученной прибыли и пытается увеличить прибыль за счет увеличения продаж или снижения затрат. Единицы, входящие в состав центра прибыли, включают производственный отдел и отдел продаж. Помимо отделов, центрами прибыли и затрат могут быть подразделения, проекты, команды, дочерние компании, производственные линии или станки.

Инвестиционный центр — это центр, который отвечает за свои собственные доходы, расходы и активы и управляет своей собственной финансовой отчетностью,. которая обычно представляет собой баланс и отчет о прибылях и убытках. Поскольку затраты, выручка и активы должны определяться отдельно, инвестиционный центр обычно представляет собой дочернюю компанию или подразделение.

Можно классифицировать инвестиционный центр как расширение центра прибыли, где измеряются доходы и расходы. Однако только в инвестиционном центре используемые активы также измеряются и сравниваются с полученной прибылью.

Центр инвестиций и центр прибыли

Вместо того, чтобы смотреть, сколько прибыли или расходов имеет единица, как в случае с центрами прибыли фирмы, инвестиционный центр фокусируется на получении прибыли от основных средств или оборотного капитала,. вложенных конкретно в инвестиционный центр.

В отличие от центра прибыли, инвестиционный центр может инвестировать в деятельность и активы, которые не обязательно связаны с деятельностью компании. Это могут быть инвестиции или приобретения других компаний, позволяющие диверсифицировать риски компании. Новой тенденцией является распространение венчурных подразделений внутри существующих корпораций, позволяющих инвестировать в следующую волну тенденций путем приобретения долей в стартапах.

Проще говоря, производительность отдела анализируется путем изучения активов и ресурсов, предоставленных отделу, и того, насколько хорошо он использовал эти активы для получения доходов по сравнению с его общими расходами. Сосредоточив внимание на рентабельности капитала,. философия инвестиционного центра дает более точную картину того, насколько подразделение способствует экономическому благополучию компании.

Используя этот подход к измерению производительности отдела, менеджеры получают представление о том, следует ли увеличивать капитал для увеличения прибыли или закрывать отдел, который неэффективно использует свой вложенный капитал. Инвестиционный центр, который не может получить доход на вложенные средства выше стоимости этих средств, считается экономически невыгодным.

Центр инвестиций и центр затрат

Инвестиционный центр отличается от центра затрат, который не вносит прямого вклада в прибыль компании и оценивается в соответствии с затратами, которые она несет для ведения своей деятельности. Более того, в отличие от центра прибыли, инвестиционные центры могут использовать капитал для покупки других активов.

Из-за этой сложности компаниям приходится использовать различные показатели, в том числе окупаемость инвестиций (ROI), остаточный доход и экономическую добавленную стоимость (EVA), чтобы оценить работу отдела. Например, менеджер может сравнить рентабельность инвестиций со стоимостью капитала, чтобы оценить производительность подразделения. Если ROI составляет 9%, а стоимость капитала — 13%, менеджер может сделать вывод, что инвестиционный центр плохо управляет своим капиталом или активами.

Особенности

• Инвестиционные центры приобретают все большее значение для фирм, поскольку финансиализация заставляет компании искать прибыль от инвестиционной и кредитной деятельности в дополнение к основному производству.

• Инвестиционный центр — это бизнес-единица, которую фирма использует за счет собственного капитала для получения прибыли, приносящей пользу фирме.

• Финансовое подразделение автопроизводителя или универмага является типичным примером инвестиционного центра.