Kapitalvinstskatt
Vad Àr kapitalvinstskatten?
Kapitalvinstskatten Àr uttaget pÄ vinsten som en investerare gör nÀr en investering sÀljs. Den Àr skyldig för det beskattningsÄr under vilket investeringen sÀljs.
De lÄngsiktiga kapitalvinstskattesatserna för skatteÄren 2021 och 2022 Àr 0 %, 15 % eller 20 % av vinsten, beroende pÄ inkomsten för den filial. Inkomstklasserna justeras Ärligen.
En investerare kommer att vara skyldig lÄngsiktig kapitalvinstskatt pÄ vinsten frÄn alla investeringar som Àgts i minst ett Är. Om investeraren Àger investeringen i ett Är eller mindre gÀller kortsiktig kapitalvinstskatt. Den korta rÀntan bestÀms av den skattskyldiges ordinarie inkomstklass. För alla utom de högst betalda skattebetalarna Àr det en högre skattesats Àn kapitalvinstsatsen.
FörstÄ kapitalvinstskatten
NÀr aktieaktier eller andra skattepliktiga investeringstillgÄngar sÀljs, hÀnvisas kapitalvinsten eller vinsten till som att ha "realiserats". Skatten gÀller inte osÄlda investeringar eller "orealiserade kapitalvinster". Aktieaktier kommer inte att belasta skatt förrÀn de sÀljs, oavsett hur lÀnge aktierna hÄlls eller hur mycket de ökar i vÀrde.
Enligt nuvarande amerikanska federala skattepolitik gÀller kapitalvinstskattesatsen endast för vinster frÄn försÀljning av tillgÄngar som innehas i mer Àn ett Är, kallade "lÄngsiktiga kapitalvinster". De nuvarande skattesatserna Àr 0 %, 15 % eller 20 %, beroende pÄ skattebetalarens skatteklass för det Äret.
De flesta skattebetalare betalar en högre rÀnta pÄ sin inkomst Àn pÄ nÄgon lÄngfristig kapitalvinst de kan ha realiserat. Det ger dem ett ekonomiskt incitament att hÄlla investeringar i minst ett Är, varefter skatten pÄ vinsten blir lÀgre.
Daghandlare och andra som drar nytta av enkelheten och hastigheten för handel online mĂ„ste vara medvetna om att alla vinster de gör pĂ„ att köpa och sĂ€lja tillgĂ„ngar som innehas mindre Ă€n ett Ă„r inte bara beskattas â de beskattas med en högre skattesats Ă€n tillgĂ„ngar som innehas lĂ„ngsiktigt.
à rets skattepliktiga kapitalvinst kan minskas med de totala realisationsförlusterna som uppkommit under det Äret. Med andra ord, din skatt ska betalas pÄ nettoreavinsten. Det finns ett maximum pÄ 3 000 USD per Är pÄ rapporterade nettoförluster, men överblivna förluster kan överföras till följande skatteÄr.
President Biden har föreslagit en höjning av lÄngsiktig kapitalvinstskatt för individer som tjÀnar 1 miljon dollar eller mer till 39,6 %. LÀgg till den befintliga investeringstillÀggsskatten pÄ 3,8 % för investerare med högre inkomster, kan skatten pÄ dessa individer stiga till 43,4 %, exklusive statliga skatter.
Kapitalvinstskattesatser för 2021 och 2022
Vinsten pÄ en tillgÄng som sÀljs mindre Àn ett Är efter att den köpts behandlas i allmÀnhet skattemÀssigt som om det vore lön. SÄdana vinster lÀggs till din arbetsinkomst eller vanliga inkomst pÄ en skattedeklaration.
Detsamma gÀller generellt för utdelningar som betalas av en tillgÄng, som representerar vinst Àven om de inte Àr kapitalvinster. I USA beskattas utdelningar som vanlig inkomst för skattebetalare som ligger i skatteklasserna 15 % och högre.
Ett annat system gÀller dock för lÄngsiktiga kapitalvinster. Skatten du betalar pÄ tillgÄngar som innehas i mer Àn ett Är och sÄlts med vinst varierar enligt ett taxeschema som baseras pÄ den skattskyldiges beskattningsbara inkomst för det Äret. RÀntorna justeras för inflation varje Är.
Priserna för skatteÄren 2021 och 2022 visas i tabellerna nedan:
TTT
HÀr Àr hur mycket du kommer att betala för vinster frÄn skattepliktiga tillgÄngar som innehas i ett Är eller mer.
TTT
HÀr Àr hur mycket du kommer att betala för vinster frÄn skattepliktiga tillgÄngar som innehas i ett Är eller mer.
Skattesatserna för lÄngfristiga kapitalvinster överensstÀmmer med trenden att kapitalvinster beskattas med lÀgre skattesatser Àn individuell inkomst, vilket denna tabell visar.
SĂ€rskilda kapitalvinster och undantag
Vissa kategorier av tillgÄngar fÄr en annan reavinstbeskattning Àn normen.
SamlarföremÄl
Vinster pĂ„ samlarföremĂ„l, inklusive konst, antikviteter, smycken, Ă€delmetaller och frimĂ€rkssamlingar, beskattas med en skattesats pĂ„ 28 % oavsett din inkomst. Ăven om du Ă€r i ett lĂ€gre intervall Ă€n 28 %, kommer du att debiteras med denna högre skattesats. Om du Ă€r i en skatteklass med en högre skattesats, kommer din kapitalvinstskatt att begrĂ€nsas till 28 %.
Ăgarfastigheter
En annan standard gÀller för realisationsvinster i fastigheter om du sÀljer din huvudsakliga bostad. SÄ hÀr fungerar det: 250 000 USD av en individs kapitalvinst vid försÀljning av ett hem Àr exkluderade frÄn beskattningsbar inkomst (500 000 USD för de gifta som lÀmnar in gemensamt).
Detta gÀller sÄ lÀnge som sÀljaren har Àgt och bott i bostaden i tvÄ Är eller mer.
Men till skillnad frÄn vissa andra investeringar Àr kapitalförluster vid försÀljning av lös egendom,. till exempel en bostad, inte avdragsgilla frÄn vinster.
SÄ hÀr kan det fungera. En ensam skattebetalare som köpte ett hus för 200 000 dollar och senare sÀljer sitt hus för 500 000 dollar hade gjort en vinst pÄ 300 000 dollar pÄ försÀljningen. Efter att ha tillÀmpat undantaget pÄ 250 000 USD mÄste denna person rapportera en kapitalvinst pÄ 50 000 USD, vilket Àr det belopp som omfattas av kapitalvinstskatten.
I de flesta fall kan kostnaderna för betydande reparationer och förbÀttringar av bostaden lÀggas till kostnaden, vilket minskar storleken pÄ den skattepliktiga reavinsten.
Investeringsfastigheter
Investerare som Àger fastigheter tillÄts ofta ta vÀrdeminskningsavdrag mot inkomster för att Äterspegla den stadiga försÀmringen av fastigheten nÀr den Äldras. (Detta Àr en nedgÄng i hemmets fysiska tillstÄnd och Àr inte relaterat till dess förÀndrade vÀrde pÄ fastighetsmarknaden.)
VÀrdeminskningsavdraget minskar i huvudsak det belopp du i första hand anses ha betalat för fastigheten. Det kan i sin tur öka din skattepliktiga reavinst om du sÀljer fastigheten. Det beror pÄ att gapet mellan fastighetens vÀrde efter avdrag och dess försÀljningspris blir större.
Exempel pÄ vÀrdeminskningsavdrag
Till exempel, om du betalade 100 000 USD för en byggnad och du fÄr göra ansprÄk pÄ 5 000 USD i avskrivning, kommer du att beskattas som om du hade betalat 95 000 USD för byggnaden. De 5 000 USD behandlas sedan vid en försÀljning av fastigheten som en Ätervinning av dessa vÀrdeminskningsavdrag.
Skattesatsen som gÀller för det Ätervunna beloppet Àr 25 %. SÄ om personen sedan sÄlde byggnaden för 110 000 USD, skulle det bli en total kapitalvinst pÄ 15 000 USD. DÄ skulle 5 000 $ av försÀljningssiffran behandlas som en Ätervinning av avdraget frÄn inkomsten. Det Ätervunna beloppet beskattas med 25 %. De ÄterstÄende 10 000 USD av kapitalvinsten skulle beskattas med 0 %, 15 % eller 20 %, beroende pÄ investerarens inkomst.
Investeringsundantag
Om du har en hög inkomst kan du bli föremÄl för en annan avgift, nettoinkomstskatten pÄ investeringar.
Denna skatt pÄför ytterligare 3,8 % av beskattningen pÄ din investeringsinkomst, inklusive dina kapitalvinster, om din modifierade justerade bruttoinkomst eller MAGI (inte din skattepliktiga inkomst) överstiger vissa maximigrÀnser.
Dessa tröskelbelopp Àr $250 000 om de Àr gifta och ansöker gemensamt eller en efterlevande make; 200 000 USD om du Àr singel eller hushÄllsöverhuvud, och 125 000 USD om du Àr gift, lÀmnas in separat.
BerÀknar dina kapitalvinster
Kapitalförluster kan dras av frÄn kapitalvinster för att berÀkna dina skattepliktiga vinster för Äret.
BerÀkningen blir lite mer komplex om du har gjort reavinster och kapitalförluster pÄ bÄde kortsiktiga och lÄngsiktiga investeringar.
Sortera först kortsiktiga vinster och förluster i en separat hög frÄn lÄngsiktiga vinster och förluster. Alla kortsiktiga vinster mÄste stÀmmas av för att ge en total kortsiktig vinst. DÀrefter summeras de kortsiktiga förlusterna. Slutligen rÀknas lÄngsiktiga vinster och förluster.
De kortsiktiga vinsterna kvittas mot de kortsiktiga förlusterna för att ge en kortsiktig nettovinst eller förlust. Detsamma görs med de lÄngsiktiga vinsterna och förlusterna.
Kapitalvinstkalkylator
De flesta individer rÀknar ut sin skatt (eller lÄter ett proffs göra det Ät dem) med hjÀlp av programvara som automatiskt gör berÀkningarna. Men du kan anvÀnda en kapitalvinstkalkylator för att fÄ en ungefÀrlig uppfattning om vad du kan betala vid en potentiell eller aktualiserad försÀljning.
Strategier för beskattning av kapitalvinster
Kapitalvinstskatten minskar effektivt den totala avkastningen som investeringen genererar. Men det finns ett legitimt sÀtt för vissa investerare att minska eller till och med ta bort sina nettoskatter pÄ kapitalvinster för Äret.
Den enklaste strategin Àr att helt enkelt hÄlla tillgÄngar i mer Àn ett Är innan du sÀljer dem. Det Àr klokt eftersom skatten du kommer att betala pÄ lÄngsiktiga kapitalvinster i allmÀnhet Àr lÀgre Àn den skulle vara för kortsiktiga vinster.
1. AnvÀnd dina kapitalförluster
Kapitalförluster kommer att kompensera kapitalvinster och i praktiken sÀnka kapitalvinstskatten för Äret. Men vad hÀnder om förlusterna Àr större Àn vinsterna?
TvÄ alternativ Àr öppna. Om förlusterna överstiger vinsterna med upp till 3 000 USD kan du krÀva det beloppet mot din inkomst. Förlusten rullar över, sÄ eventuell överskjutande förlust som inte anvÀnds under innevarande Är kan dras av frÄn inkomsten för att minska din skatteskuld under kommande Är.
SÀg till exempel att en investerare realiserar en vinst pÄ 5 000 USD frÄn försÀljningen av vissa aktier men Ädrar sig en förlust pÄ 20 000 USD frÄn att sÀlja andra. Kapitalförlusten kan anvÀndas för att ta bort skatteskulden för vinsten pÄ $5 000. Den ÄterstÄende kapitalförlusten pÄ 15 000 $ kan sedan anvÀndas för att kvitta inkomsten, och dÀrmed skatten pÄ dessa inkomster.
SÄ om en investerare vars Ärsinkomst Àr 50 000 USD kan under det första Äret rapportera 50 000 USD minus ett maximalt Ärligt ansprÄk pÄ 3 000 USD. Det ger totalt 47 000 $ i skattepliktig inkomst.
Investeraren har fortfarande 12 000 USD i kapitalförluster och kan dra av maximalt 3 000 USD varje Är under de kommande fyra Ären.
2. Bryt inte regeln om tvÀttförsÀljning
Var uppmÀrksam pÄ att sÀlja aktieaktier med förlust för att fÄ en skattefördel och sedan vÀnda och köpa samma investering igen. Om du gör det inom 30 dagar eller mindre kommer du att strida mot IRS -regeln om tvÀttförsÀljning mot denna sekvens av transaktioner.
VÀsentliga kapitalvinster av nÄgot slag redovisas pÄ ett schema D-formulÀr.
Kapitalförluster kan rullas fram till efterföljande Är för att minska eventuella inkomster i framtiden och sÀnka skattebetalarnas skattebörda.
3. AnvÀnd skatteförmÄnliga pensionsplaner
Bland de mÄnga anledningarna att delta i en pensionsplan som en 401(k)s eller IRA Àr att dina investeringar vÀxer frÄn Är till Är utan att vara föremÄl för kapitalvinstskatt. Med andra ord, inom en pensionsplan kan du köpa och sÀlja utan att förlora ett snitt till Uncle Sam varje Är.
De flesta planer krÀver inte att deltagarna betalar skatt pÄ medlen förrÀn de dras ur planen. Som sagt, uttag beskattas som vanlig inkomst oavsett den underliggande investeringen.
Undantaget frÄn denna regel Àr Roth IRA eller Roth 401(k), för vilka inkomstskatter samlas in nÀr pengarna betalas in pÄ kontot, vilket gör kvalificerade uttag skattefria.
4. Kontanter efter pensionering
NÀr du nÀrmar dig pension,. övervÀg att vÀnta tills du faktiskt slutar arbeta för att sÀlja lönsamma tillgÄngar. Kapitalvinstskatten kan sÀnkas om din pensionsinkomst Àr lÀgre. Du kanske till och med kan slippa betala reavinstskatt alls.
Kort sagt, tÀnk pÄ effekterna av att ta skatten nÀr du arbetar snarare Àn efter att du Àr pensionerad. Att inse vinsten tidigare kan leda till att du hamnar ur en lÄg- eller ingen löneklass och fÄr dig att fÄ en skatterÀkning pÄ vinsterna.
5. Se dina innehavsperioder
Kom ihÄg att en tillgÄng mÄste sÀljas mer Àn ett Är till dagen efter att den köptes för att försÀljningen ska kvalificera för behandling som en lÄngsiktig realisationsvinst. Om du sÀljer ett vÀrdepapper som köptes för ungefÀr ett Är sedan, var noga med att kontrollera det faktiska handelsdatumet för köpet innan du sÀljer. Du kanske kan undvika att den behandlas som en kortsiktig kapitalvinst genom att bara vÀnta nÄgra dagar.
Dessa tajmingsmanövrar spelar förstÄs större roll vid stora affÀrer Àn smÄ. Detsamma gÀller om du ligger i en högre skatteklass snarare Àn en lÀgre.
6. VĂ€lj din grund
De flesta investerare anvÀnder först-in, först st-out- metoden (FIFO) för att berÀkna kostnadsbasen vid förvÀrv och försÀljning av aktier i samma företag eller fond vid olika tidpunkter.
Det finns dock fyra andra metoder att vÀlja mellan: sist in, först ut (LIFO), dollarvÀrde LIFO,. genomsnittlig kostnad (endast för fondandelar) och specifik aktieidentifiering.
Det bÀsta valet kommer att bero pÄ flera faktorer, sÄsom grundpriset pÄ aktier eller andelar som köptes och hur mycket vinst som kommer att deklareras. Du kan behöva konsultera en skatterÄdgivare för komplexa Àrenden.
Att berÀkna din kostnadsbas kan vara ett knepigt förslag. Om du anvÀnder en onlinemÀklare kommer dina uttalanden att finnas pÄ dess webbplats. Se i alla fall till att du har korrekta register i nÄgon form.
Att ta reda pÄ nÀr ett vÀrdepapper köptes och till vilket pris kan vara en mardröm om du har tappat bort den ursprungliga bekrÀftelsen eller andra uppgifter frÄn den tiden. Detta Àr sÀrskilt besvÀrligt om du behöver avgöra exakt hur mycket som vunnits eller förlorats nÀr du sÀljer en aktie, sÄ se till att hÄlla reda pÄ dina uttalanden. Du behöver dessa datum för schema D-formulÀret.
Höjdpunkter
LÄngsiktiga vinster tas ut pÄ vinster frÄn investeringar som hÄlls i mer Àn ett Är.
Kapitalvinstskatter gÀller endast för "kapitaltillgÄngar", som inkluderar aktier, obligationer, smycken, myntsamlingar och fastigheter.
Skatter pÄ kapitalvinster betalas först efter att en investering har sÄlts.
Kortsiktiga vinster beskattas med individens ordinarie inkomstskattesats. För alla utom de rikaste Àr det högre Àn skatten pÄ lÄngsiktiga vinster.
Vanliga frÄgor
Vad Àr dÄligt med att sÀnka kapitalvinstskattesatsen?
MotstÄndarna till en lÄg skattesats pÄ kapitalvinster ifrÄgasÀtter rimligheten i en lÀgre skatt pÄ passiv inkomst Àn pÄ förvÀrvsinkomst. LÄga skatter pÄ aktievinster flyttar skattebördan pÄ arbetande mÀnniskor. De hÀvdar ocksÄ att en lÀgre kapitalvinstskatt i första hand gynnar skatteskyddsindustrin. Det vill sÀga, i stÀllet för att anvÀnda sina pengar för att förnya, parkerar företag dem i lÄgskattetillgÄngar.
Hur kan du undvika kapitalvinstskatt?
Om du vill investera pengar och göra vinst kommer du att vara skyldig kapitalvinstskatt pÄ den vinsten. Det finns dock ett antal helt lagliga sÀtt att minimera din kapitalvinstskatt: - HÄll fast vid din investering i mer Àn ett Är. Annars behandlas vinsten som vanlig inkomst och du kommer förmodligen att betala mer.- Glöm inte att dina investeringsförluster kan dras av frÄn dina investeringsvinster, med en takt pÄ upp till 3 000 USD per Är. Vissa investerare anvÀnder detta faktum med god effekt. Till exempel kommer de att sÀlja en förlorare i slutet av Äret för att fÄ förluster för att kompensera sina vinster för Äret.- Om dina förluster Àr större Àn $3 000 kan du föra förlusterna vidare och dra av dem frÄn dina kapitalvinster under kommande Är.- HÄll reda pÄ eventuella kvalificerade utgifter som du Ädrar dig för att göra eller underhÄlla din investering. De kommer att öka kostnadsunderlaget för investeringen och dÀrmed minska dess skattepliktiga vinst.
Vad Àr bra med att sÀnka kapitalvinstskattesatsen?
FöresprÄkare för en lÄg kurs pÄ kapitalvinster hÀvdar att det Àr ett stort incitament att spara pengar och investera dem i aktier och obligationer. De ökade investeringarna driver tillvÀxten i ekonomin. Företag har pengar att expandera och förnya sig och skapa fler jobb. De pÄpekar ocksÄ att investerare anvÀnder inkomster efter skatt för att köpa dessa tillgÄngar. Pengarna de anvÀnder för att köpa aktier eller obligationer har redan beskattats som vanlig inkomst, och att lÀgga till en kapitalvinstskatt Àr dubbelbeskattning.
NÀr Àr du skyldig kapitalvinstskatt?
Du Àr skyldig skatt pÄ kapitalvinst för det Är du realiserar vinsten. Till exempel, om du sÀljer nÄgra aktieaktier nÀr som helst under 2022 och gör en total vinst pÄ 140 USD, mÄste du rapportera att 140 USD som kapitalvinst pÄ din skattedeklaration för 2022. Kapitalvinstskatter Àr skyldiga pÄ vinsten frÄn försÀljningen av de flesta investeringar om de hÄlls i minst ett Är. Skatterna redovisas pÄ ett schema D-formulÀr. Kapitalvinstskattesatsen Àr 0 %, 15 % eller 20 %, beroende pÄ din skattepliktiga inkomst för Äret. Höginkomsttagare betalar mer. InkomstnivÄerna justeras Ärligen för inflation. (Se tabellerna ovan för reavinstskattesatserna för beskattningsÄren 2021 och 2022.) Om investeringarna innehas under kortare tid Àn ett Är betraktas vinsterna som kortsiktiga vinster och beskattas som vanlig inkomst. För de flesta Àr det en högre rÀnta.
