403(b) Planı
403(b), kar amacı gütmeyen veya diğer vergiden muaf hemşireler, doktorlar, öğretmenler, profesörler, okul personeli, araştırmacılar, din adamları ve bazı devlet kuruluşu çalışanları tarafından kullanılan emeklilik planlama aracıdır. 403(b) planları, onları oluşturan İç Gelir Hizmeti (IRS) kodunun bölümünden sonra adlandırılır.
403(b) planlarının ABD çalışanlarının yaklaşık yüzde 20'sini kapsadığı tahmin edilmektedir. Ancak bazı nedenlerden dolayı, özel, kar amacı gütmeyen şirketler tarafından desteklenen 401(k) planlarından çok daha az baskı alırlar. Bununla birlikte, bir 401(k) gibi, bir 403(b), uygun çalışanların maaş yüzdesi veya belirlenen dolar tutarı temelinde bordro kesintileri (seçmeli ertelemeler olarak da adlandırılır) yoluyla emeklilik için tasarruf etmesinin bir yoludur.
403(b) vs. 401(k) planları
401(k) gibi, 403(b) planları da vergi öncesi veya vergi sonrası dolarlarla finanse edilebilir. Vergi öncesi katkılar, emekli olduğunuzda onları geri çekene kadar vergi ertelenir ve bu noktada normal gelir olarak vergilendirilir. Roth katkıları olarak da bilinen vergi sonrası katkılar, paranızın vergiden muaf olduğu anlamına gelir ve bu katkılar için zaten vergi ödediğiniz için emeklilikte yapılan para çekme işlemleri için vergi ödemezsiniz.
Her iki plan da 59 ½ yaşına gelmeden yapılan erken para çekme işlemleri için yüzde 10 vergi cezası içerir. Ayarlanmış brüt gelirinizin belirli bir yüzdesini aşan askeri ihtiyat vergisi, kalıcı sakatlık veya sağlık harcamaları, cezayı tetiklemeyen nitelikli bir dağıtım için sizi uygun hale getirebilir.
401(k) ve 403(b) planlarının her ikisi de 50 yaş üstü çalışanlar için kredi, zorluk çekme ve ek bir telafi katkısına izin verebilir. Ek bir ortak nokta, bir işveren eşleşmesine izin verilmesini içerir (bir işveren bir teklif vermeyi seçerse). 403(b)'nize en azından işvereninizin eşleşme miktarına kadar katkıda bulunmak, masada (neredeyse) ücretsiz para bırakmaktan kaçınmanın iyi bir yoludur.
403(b) katkı limitleri
Çalışanlar 2022'de 20.500$'a kadar katkıda bulunabilirler. 50 yaşın üzerindekiler ayrıca 6.500$'a kadar ek katkı payına katkıda bulunabilirler. Yaşı ne olursa olsun, aynı işverende en az 15 yıl hizmet vermiş ve yıllık ortalama 5.000 ABD Dolarından az katkı payına sahip olan çalışanların, normal IRS erteleme sınırlarının üzerine (bir ömür boyu sınıra kadar) yılda fazladan 3.000 ABD Doları ertelemesine izin verilebilir. bu tür bir telafi katkısı için 15.000 ABD Doları).
İşveren katkılı planlar için, hangisi daha azsa, maaşınızın yüzde 100'üne veya 61.000 ABD Dolarına kadar katkıda bulunabilirsiniz. Bu sınır, 50 yaş ve üstü için 67.500 dolara çıkıyor. IRS seçmeli erteleme limitlerinin üzerinde ve üzerinde yapılan katkılar, vergi sonrası esasa göre yapılır.
403(b) planlarının avantajları
403(b) planı, seçtiğiniz plana bağlı olarak, geliriniz ve herhangi bir yatırım kazancınız üzerindeki vergileri erteleyerek veya vergiden muaf bir avantajdan yararlanarak vergi avantajlı bir temelde tasarruf etmenizi sağlar.
403(b) işveren katkıları, 401(k) planlarından daha hızlı kazanılabilir.
Artık işvereninizle birlikte değilseniz, 403(b) kuralları, 401(k) erken para çekme kurallarından daha esnek olabilir.
Her yıl bir 403(b) planına, bir IRA'ya yapabileceğinizden daha fazla katkıda bulunabilirsiniz.
403(b) planın dezavantajları
403(b) planları, düşük getiri, pahalı ücretler ve cayma ücretleri gibi çalışan dostu olmayan sınırlı yatırım seçenekleri içerebilir. 403(b) planınız varsa, nispeten daha düşük ücretler sunan fonlara yatırım yapın.
İşveren eşleştirme katkıları olmayan 403(b) planları, Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasası korumalarını içermez, yani emeklilik planı için minimum standart yoktur. Asgari standartlar, tasarruf sahipleri için yararlı korumaları içerir.
401(k) gibi, 403(b) planları da gerekli minimum dağılımları içerir. Bunlar, hala çalışıyorsanız, 72 yaşınızı doldurduktan sonraki yılın Nisan ayından itibaren gereklidir.
403(b)'nize yatırım nasıl seçilir
Yukarıda belirtildiği gibi, planınızdaki uygun yatırım seçenekleri sizden bir ücret alacaktır (aylık veya üç ayda bir bakiyenizden alınır), bu nedenle “yatırım ayrıcalığı” için ne kadar ödediğinizin farkında olmanız çok önemlidir. Ücretler önemlidir, bu nedenle, yatırım hedefleri, risk seviyeleri ve performans geçmişinin yanı sıra çeşitli yatırım seçeneklerinin maliyetlerini ana hatlarıyla belirten plan prospektüsünü (yatırım fonları ve değişken gelirler için) veya sözleşmeyi (sabit emeklilikler için) okumanız gerekir.
Bu bilgiyi plan yöneticiniz aracılığıyla çevrimiçi olarak bulabilmelisiniz. Ancak, ek yardıma veya açıklamaya ihtiyacınız varsa, işvereninizin İnsan Kaynakları departmanından biriyle konuşmak yardımcı olabilir.
403(b)'ye ne kadar katkıda bulunmalısınız?
##Öne çıkanlar
Yatırım seçenekleri 403(b) ile daha sınırlı olabilir ve bazı hesaplar alacaklılardan 401(k)s'ye göre daha az koruma sağlar.
IRS, çalışanların 403(b) planlarına katkıda bulunabilecekleri miktarı sınırlar.
403(b)'nin avantajları arasında fonların daha hızlı kazanılması ve ek telafi katkıları yapma yeteneği yer alır.
403(b)'ler, devlet okullarının ve vergiden muaf kuruluşların çalışanlarına hizmet eden emeklilik tasarruf planlarıdır.
403(b) planına katkılar bordro kesintileri yoluyla yapılır.
##SSS
403(b) Planının Avantajları Nelerdir?
Normal bir 403(b) planındaki tutarlara ilişkin kazanç ve getiriler, geri çekilene kadar vergiden ertelenir ve Roth 403(b) para çekme işlemleri nitelikli dağıtımlarsa vergi ertelenir. 403(b)'ye sahip çalışanlar, miktarı işverene göre değişen, 401(k)'lerin nadiren yaptığı katkı payları için uygun olabilir. Bazı kâr amacı gütmeyen kuruluşlar veya devlet kurumları, 15 yıl veya daha fazla hizmet süresi olan çalışanların ek katkı katkıları yapmalarına da izin verir. Bu hüküm uyarınca, ömür boyu 15.000 $'lık bir limite kadar yılda ilave 3,000 $'lık bir katkıda bulunabilirsiniz ve olağan emeklilik planı tamamlama hükümlerinin aksine, bundan yararlanmak için 50 veya daha büyük olmanız gerekmez.Son olarak, bazı 403(b) planları, Çalışan Emeklilik Gelir Güvenliği Yasası'nın zahmetli gözetim kurallarını karşılamak için gerekli değildir.
401(k) ve 403(b) Arasındaki Benzerlikler Nelerdir?
403(b) planı birçok yönden daha iyi bilinen kuzeni 401(k) planına benzer. Her biri, çalışanlara emeklilik için tasarruf etmeleri için vergi avantajlı bir yol sunar. Her ikisi de aynı temel katkı limitlerine sahiptir: 2021'de 19.500$ ve 2022'de 20.500$. Roth seçenekleri ve katılımcıların erken para çekme cezası ödemeden para çekmeleri için 59½ yaşına gelmelerini şart koşuyor. 401(k) gibi, 403(b) planı da 2021 ve 2022'de 50 yaş ve üzerindekiler için 6.500 ABD doları tutarında ek katkı sunuyor.
403(b) Planının Dezavantajları Nelerdir?
Genellikle 403(b) planından 59½ yaşından önce çekilen fonlar %10 cezaya tabidir. 55 yaşında veya daha büyük bir işverenden ayrılmak, nitelikli bir sağlık masrafı ödemek zorunda kalmak veya malul olmak gibi belirli durumlarda bu cezadan kaçınılabilir. Planlar ayrıca diğer emeklilik planlarından daha dar bir yatırım seçeneği sunabilir. ERISA koruması olmayan 403(b)'ler için hesaplar, alacaklılardan ERISA uyumluluğu gerektiren planlarla aynı düzeyde korumadan yoksun olabilir.ERISA olmayanın bir başka dezavantajı 403(b)s, ayrımcılık yapmama testinden muafiyet içerir. Yıllık olarak yapılan bu test, yönetim düzeyindeki veya yüksek ücretli çalışanların belirli bir plandan orantısız miktarda fayda almasını önlemek için tasarlanmıştır.
