457 Planı
457 Planı Nedir?
Genel olarak konuşursak, 457 plan, eyalet hükümetleri, yerel yönetimler ve bazı kâr amacı gütmeyen işverenler tarafından sunulan nitelikli olmayan,. vergi avantajlı, ertelenmiş tazminat emeklilik planlarıdır. Uygun katılımcılar, geri çekilene kadar vergilendirilmeden birleştirilmesine izin verilen vergi öncesi parayı yatırarak maaş erteleme katkıları yapabilirler.
457 Planı Nasıl Çalışır?
401(k) planlarına benzerdir , yalnızca kar amacı gütmeyen şirketlerdeki çalışanlara sunulmak yerine, devlet ve yerel kamu çalışanlarına ve hayır kurumları gibi belirli kar amacı gütmeyen kuruluşlardaki yüksek ücretli yöneticilere hitap eder. .
Bu tanımlanmış katkı planlarının katılımcıları, emeklilik için maaşlarının bir yüzdesini ayırır. Bu fonlar, vergilendirilmeden değer kazandıkları emeklilik hesabına aktarılır. İki tür 457 planı vardır:
457(b): Bu en yaygın 457 planıdır ve eyalet ve yerel yönetim çalışanlarına sunulur.
457(f): Yüksek oranda maaş alan devlete ve devlet dışı seçilmiş çalışanlara sunulan bir plan.
Çalışanların, yıl için geçerli dolar sınırını aşmaması koşuluyla, maaşlarının %100'üne kadar katkıda bulunmalarına izin verilir.
457 planı yasal gereklilikleri karşılamıyorsa, varlıklar farklı kurallara tabi olabilir.
457(b) Katkıları Planlayın
2022 itibariyle, çalışanlar yılda 20.500 dolara kadar (2021'de 19.500 dolardan) 457 plana kadar katkıda bulunabilirler. Bazı durumlarda, işçiler daha da fazla katkıda bulunabilirler.
Örneğin, bir işveren ek katkı paylarına izin verirse , 50 yaşın üzerindeki işçiler, 2022'de maksimum katkı limitlerini 27.000 ABD Doları (20.500 ABD Doları + 6.500 ABD Doları) olan ek 6.500 ABD Doları katkıda bulunabilir.
Ayrıca, 457(b) planları "çift limit yakalama" hükmüne sahiptir. Bu, emekliliğe yaklaşan katılımcıların plana katkıda bulunmadıkları ancak bunu yapmaya hak kazandıkları yılları telafi etmelerini sağlamak için tasarlanmıştır. Bu durumda, emeklilik yaşı (planlarında belirtildiği gibi) üç yıl içinde olan çalışanlar, 2021'de yıllık katkı limitinin iki katı olan 39.000 ABD Doları katkıda bulunabilir; 2022'de 41.000 dolar.
457(b) Planının Avantajları
Katkılar, vergi öncesi bazda maaş çeklerinden alınır, bu da daha düşük vergilendirilebilir gelirle sonuçlanır. Örneğin, Alex ayda 4.000 dolar kazanıyorsa ve 457(b) planına 700 dolar katkıda bulunuyorsa, Alex'in o ay için vergiye tabi geliri 3.300 dolar olur.
yatırım fonlarına yatırma seçeneğine de sahiptir . Daha da önemlisi, bu araçlardan elde edilen faiz ve kazançlar, fonlar çekilene kadar vergilendirilmez. Ayrıca, bir çalışan istifa ederse veya erken emekli olur ve fonlarını geri çekmesi gerekiyorsa, 401(k) ve 403(b) planlarının aksine %10 ceza ücreti yoktur .
Ancak, fonların doğrudan transferin veya nitelikli bir emeklilik planından (401(k) gibi) bir devrin sonucu olduğu bir 457 planından herhangi bir erken dağıtım, %10 ceza vergisine tabi olacaktır.
457(b) Planının Sınırlamaları
İşverenle eşleşen katkılar,. maksimum katkı sınırına dahil edilir. Örneğin, bir işveren plana 10.000 ABD Doları katkıda bulunursa, çalışan 20.500 ABD Doları katkı sınırına ulaşılana kadar (ödeme seçeneğini kullanmalarına izin verilmediği sürece) yalnızca 10.500 ABD Doları ekleyebilir. Uygulamada, çoğu devlet işvereni katkı eşleştirmesi sunmamaktadır.
Danışman Görüşü
Dan Stewart, CFA®
Revere Varlık Yönetimi, Dallas, TX
457 plan, dağıtımlar yapıldığında 401(k) veya 403(b)'ye benzer gelir olarak vergilendirilir. Tek fark, para çekme cezası olmaması ve erken para çekme cezası olmayan tek plan olmalarıdır. Ancak, varlıkları bir IRA devrinde yuvarlama seçeneğiniz de vardır. Bu şekilde dağıtımları daha iyi kontrol edebilir ve yalnızca gerektiğinde alabilirsiniz.
Yani, tüm tutarı toplu olarak alırsanız, tüm tutar gelirinize eklenir ve sizi daha yüksek bir vergi dilimine itebilir.
Devretme rotası ile, bu yıl biraz para çekebilirsiniz, vs. böylece vergilerinizi daha iyi kontrol edebilirsiniz. Ve IRA'nın içinde kalırken, vergi ertelenmiş büyümeye devam ediyor ve alacaklılardan korunuyor.
##Öne çıkanlar
Plandan elde edilen faiz ve kazançlar, fonlar çekilene kadar vergilendirilmez.
Katılımcılar, yıl için geçerli dolar sınırını aşmamak kaydıyla, maaşlarının %100'üne kadar katkıda bulunabilirler.
457 plan, IRS onaylı, vergi avantajlı çalışan emeklilik planlarıdır.
Eyalet, yerel yönetim ve bazı kar amacı gütmeyen işverenler tarafından sunulmaktadır.
