Nitelikli Yurtiçi İlişkiler Siparişi (QDRO)
Nitelikli Yurtiçi İlişkiler Siparişi (QDRO) Nedir?
Nitelikli bir aile içi ilişkiler emri (QDRO), bir eşin, eski eşin, çocuğun veya başka bir bağımlının hesap sahibinin emeklilik planı varlıklarının önceden tanımlanmış bir bölümünü alma hakkına sahip olduğunu tanıyan, genellikle bir boşanma sözleşmesinde bulunan yasal bir belgedir.
QDRO Ne Yapar?
İç Gelir Servisi'ne (IRS) göre , bir eş veya eski eş, alınan QDRO yardımlarını "sanki bir plan katılımcısıymış gibi" bildirmelidir. QDRO, katılımcının sözleşmeye yaptığı yatırımın bir yüzdesini eşe verir; pay, eşe ödenecek faydaların bugünkü değeri ve payda, katılımcıya ödenecek tüm faydaların bugünkü değeridir.
Dağıtım yapıldıktan sonra, eski eş, ödenmesi gereken vergilerden sorumlu olur. Eski eş, alternatif olarak, bir çalışanın bir dağıtım alıp başka bir emeklilik hesabına devredebileceği gibi, bir QDRO'dan alınan varlıkları devredebilir. Ancak, çocuk gibi bir bağımlıya ödenen bir QDRO dağıtımı, planın katılımcısına vergilendirilir.
QDRO yoksa ve hesap sahibi emeklilik planı varlıklarını eski eşe dağıtırsa, devredilen varlıklar üzerindeki vergilerden hesap sahibi sorumlu olacaktır.
QDRO Gereksinimleri
Geçerli olması için, QDRO, katılımcının ve alternatif alacaklının adları ve posta adresleri ve alternatif alacaklıya ödenecek faydaların miktarı veya yüzdesi gibi belirli bilgileri içermelidir. QDRO, katılımcının özel emeklilik planı kapsamında mevcut olmayan bir miktar veya fayda şekli veremez.
Birden fazla emeklilik yardım planından elde edilen emeklilik yardımları, eski eşe tahsis edilen faydaları açıkça belirttiği sürece bir QDRO'ya tabi olabilir. Bir QDRO'daki hükümler standart değildir ve emeklilik planı türüne ve siparişin amaçlarına göre değişiklik gösterecektir.
Bir QDRO'nun Sınırlamaları
Çalışma Bakanlığı'nın Çalışan Faydaları Güvenlik İdaresi tarafından dayatılan kurallar, belirli hükümlerin bir QDRO'ya dahil edilmesini kısıtlar. Mahkeme kararı, bir emeklilik planını, plan aracılığıyla sağlanmayan herhangi bir fayda tutarı veya seçeneğini ödemeye zorlayamaz. Ayrıca, QDRO emeklilik planından aktüeryal değer bazında artan fayda talep edemez.
Bu faydalar, önceki bir QDRO kararnamesi uyarınca başka bir alternatif alacaklıya tahsis edilmişse, bir yedek alacaklı için bir plandan fayda talep edilemez. Örneğin, müteakip boşanmalar ve QDRO'lar durumunda, belirlenen fayda miktarı için en erken olan öncelik alır.
Hayatta Kalanlara Sağlanan Faydalar
Ek olarak, sipariş, planın alternatif alacaklıya, alternatif alacaklının ve sonraki eşinin yaşamları için nitelikli bir ortak ve hayatta kalan yıllık geliri (QJSA) şeklinde ödeme yapmasını gerektirmemelidir.
Bir QDRO, plan kapsamında eski bir eşe hayatta kalan eş faydaları sağlayabilir. Bir QDRO kapsamında alternatif bir alacaklıya tahsis edilen faydalar, sonraki bir eşin emeklilik planı kapsamında geride kalanlar ödeneği olarak alması için mevcut değildir.
Boşanma veya velayet davasında, bir aile mahkemesi hakimi bakmakla yükümlü olunan kişi için QDRO verebilir.
Özel Hususlar
Bazı durumlarda, eski bir eş dışındaki bir ilişki için bir QDRO uygulanabilir. Bağımlılar ayrıca sipariş edilen faydaları almaya hak kazanabilir. Bu gibi durumlarda, alternatif alacaklı reşit değildir veya yasal olarak yetersiz olduğu belirlenir. Sipariş, fayda planının, o alacaklı için yasal sorumluluğu olan bir bireye ödeme yapmasını gerektirebilir. Bu, bir vasi ve bireyin temsilcisi olarak görev yapan bir mütevelli içerebilir.
Siparişe tabi emeklilik yardımlarını denetleyen plan yöneticisi,. bir QDRO'nun nitelikli bir iç ilişkiler siparişi olup olmadığını belirleyecektir. Bu durumda plan yöneticileri, plan katılımcıları ve yararlanıcıları adına görevlerinin yerine getirilmesini sağlamaktan sorumludur.
Öne Çıkanlar
Bir QDRO, bir eşin, eski eşin, çocuğun veya bakmakla yükümlü olunan diğer kişilerin hesap sahibinin emeklilik planı varlıklarının bir kısmını alma hakkına sahip olduğunu kabul eder.
Bu tür belgeler genellikle boşanma sözleşmelerinde kullanılır.
Nitelikli bir aile içi ilişkiler kararı (QDRO), aile mahkemesinde düzenlenebilecek yasal bir belge anlamına gelir veya böyle tanımlanır.
Mahkeme kararı, bir emeklilik planını, plan aracılığıyla sağlanmayan herhangi bir faydayı ödemeye zorlayamaz veya emeklilik planından sağlanan faydaların artmasını talep edemez.
Çoğu durumda, vergiler bir QDRO'dan alınan para üzerinden ödenmelidir.
