Investor's wiki

Qualified Domestic Relations Order (QDRO)

Qualified Domestic Relations Order (QDRO)

Vad Àr en Qualified Domestic Relations Order (QDRO)?

En kvalificerad ordning för inhemska relationer (QDRO) Àr ett juridiskt dokument, som vanligtvis finns i ett skilsmÀssaavtal, som erkÀnner att en make, tidigare make, barn eller andra anhöriga har rÀtt att fÄ en fördefinierad del av kontoÀgarens pensionsplantillgÄngar.

Vad gör en QDRO?

Enligt Internal Revenue Service (IRS) mÄste en make eller tidigare make rapportera QDRO-förmÄnerna "som om han eller hon var en plandeltagare." QDRO beviljar maken en procentandel av deltagarens investering i kontraktet, dÀr tÀljaren Àr nuvÀrdet av de förmÄner som ska betalas till maken och nÀmnaren Àr nuvÀrdet av alla förmÄner som ska betalas till deltagaren.

NÀr utdelningen Àr gjord, blir den tidigare maken ansvarig för eventuella skatter. Den tidigare maken kan alternativt rulla över tillgÄngarna som erhÄllits frÄn en QDRO precis som en anstÀlld kunde fÄ en utdelning och rulla över den till ett annat pensionskonto. En QDRO-utdelning som betalas ut till en anhörig, sÄsom ett barn, beskattas dock till planens deltagare.

Om det inte finns nÄgon QDRO och kontoinnehavaren delar ut pensionsplanstillgÄngar till den tidigare maken, skulle kontoinnehavaren vara ansvarig för skatterna pÄ de överförda tillgÄngarna.

QDRO-krav

För att vara giltig mÄste QDRO innehÄlla specifik information, sÄsom deltagarens och den alternativa betalningsmottagarens namn och postadresser och beloppet eller procentandelen av förmÄnerna som ska betalas till den alternativa betalningsmottagaren. QDRO kan inte bevilja ett belopp eller en form av förmÄn som inte Àr tillgÀnglig enligt deltagarens specifika pensionsplan.

PensionsförmÄner frÄn mer Àn en pensionsplan kan omfattas av en QDRO sÄ lÀnge den tydligt anger de förmÄner som tilldelas den tidigare maken. BestÀmmelserna i en QDRO Àr inte standardiserade och kommer att variera beroende pÄ typen av pensionsplan och syftet med bestÀllningen.

BegrÀnsningar för en QDRO

Regler som införts av US Department of Labor 's Employee Benefits Security Administration begrÀnsar specifika bestÀmmelser frÄn att inkluderas i en QDRO. Domstolsbeslutet kan inte tvinga en pensionsplan att betala ut nÄgot förmÄnsbelopp eller alternativ som inte tillhandahÄlls genom planen. Dessutom kan QDRO inte krÀva ökade förmÄner, baserat pÄ försÀkringstekniskt vÀrde, frÄn pensionsplanen.

FörmÄner kan inte krÀvas frÄn en plan för en suppleant betalningsmottagare nÀr dessa förmÄner redan har tilldelats en annan suppleant betalningsmottagare enligt dekret frÄn en tidigare QDRO. Till exempel, i fallet med efterföljande skilsmÀssor och QDROs, prioriteras den tidigaste för det angivna förmÄnsbeloppet.

EfterlevandeförmÄner

Dessutom fÄr beslutet inte krÀva att planen ska betala den alternativa betalningsmottagaren i form av en kvalificerad gemensam och efterlevande livrÀnta (QJSA) för livet för den suppleant och deras efterföljande make.

En QDRO kan ge efterlevande förmÄner till en före detta make enligt planen. FörmÄner som tilldelats en suppleant betalningsmottagare enligt en QDRO Àr inte tillgÀngliga för en efterföljande make att fÄ som efterlevandeförmÄner enligt pensionsplanen.

I fallet med en skilsmÀssa eller vÄrdnadsfrÄga kan en familjedomare utfÀrda en QDRO för en anhörig.

SÀrskilda övervÀganden

I vissa fall kan en QDRO inrÀttas för en annan relation Àn en tidigare make. Anhöriga kan ocksÄ kvalificera sig för att fÄ de bestÀllda förmÄnerna. I sÄdana fall Àr den suppleant betalningsmottagaren minderÄrig eller bedöms vara juridiskt inkompetent. BestÀllningen kan krÀva att förmÄnsplanen gör betalning till en person med juridiskt ansvar för den betalningsmottagaren. Detta kan inkludera en vÄrdnadshavare sÄvÀl som en förvaltare som fungerar som ombud för individen.

Planadministratören som övervakar pensionsförmÄnerna som omfattas av ordern kommer att avgöra om en QDRO Àr en kvalificerad inrikesrelationsorder. Under dessa omstÀndigheter Àr planadministratörer sedan ansvariga för att se till att deras uppgifter fullgörs pÄ uppdrag av plandeltagare och förmÄnstagare.

##Höjdpunkter

  • En QDRO erkĂ€nner att en före detta make, ett barn eller en annan anhörig har rĂ€tt att ta emot en del av make-kontoĂ€garens pensionsplantillgĂ„ngar.

– Den hĂ€r typen av dokument anvĂ€nds ofta i skilsmĂ€ssaavtal.

  • En kvalificerad beslut om inhemska relationer (QDRO) innebĂ€r – eller definieras som – ett juridiskt dokument som kan utfĂ€rdas i familjedomstolen.

  • Ett domstolsbeslut kan inte tvinga en pensionsplan att betala ut nĂ„gon förmĂ„n som inte tillhandahĂ„lls genom planen eller krĂ€va ökade förmĂ„ner frĂ„n pensionsplanen.

– I de flesta fall mĂ„ste skatt betalas pĂ„ pengar frĂ„n en QDRO.