消费税

个人理财税收

什么是消费税？

消费税是对购买商品或服务征收的税。消费税可以采取销售税、关税、消费税和其他对消费商品和服务征税的形式。

消费税也可以指作为一个整体的税收制度，在该制度中，人们根据他们的消费量而不是他们对经济的贡献（所得税）来征税。

了解消费税

消费税的例子包括零售税、消费税、增值税、使用税、营业总收入税和进口税。这些税款由为商品或服务支付更高零售价的消费者承担。

较高的价格包括消费税，由供应商收取并汇给相应的联邦、州或地方政府。根据对一种商品是必需品（如食品）还是奢侈品（如珠宝）的看法，通常对不同的商品征收不同的消费税。

消费税并不是一个新概念。在用所得税取而代之之前，美国政府在其历史的大部分时间里都使用消费税。布什政府支持这个版本，尽管该提议被否决了。该提案呼吁美国从主要累进的所得税制度转变为完全使用消费税的国家税收制度。

理想情况下，一个设计合理的消费税制度将奖励储蓄者并惩罚消费者。虽然美国没有国家消费税，但世界上许多国家已经征收了某种形式的国家消费税。

例如，日本于 1989 年在其所得税中增加了 3% 的消费税。日本消费税 (JCT) 在 1997年升至 5%。2012 年，两部分增税使税收翻倍首先将其提高到2014 年 4 月为 8%。原定于 2015 年 10 月升至 10%，但两次延迟将其推迟到 2019 年 10 月。有豁免包括食品、报纸和其他一些日常用品，以将消费税保持在 8这些项目的百分比。

消费税的种类

＃＃＃增值税

大多数欧洲国家和加拿大都有增值税或增值税形式的消费税制度。在加拿大，增值税在某些省份称为商品和服务税 (GST) ，在其他省份称为统一销售税 (HST) 。

增值税是对生产者为原材料和劳动力支付的费用与生产者为制成品收取的费用之间的差额征税。因此，这种消费税是对商品和服务从生产阶段到最终消费阶段的“增值”征收的。

＃＃＃消费税

消费税是一种销售税，适用于特定类别的商品，通常是酒精、烟草、汽油或旅游业。征收一些消费税是为了阻止某些被认为对经济有害的行为或购买某些商品。这些消费税通常被称为罪恶税。其他消费税适用于从项目或基础设施中受益的人。例如，向司机征收汽油税以维护道路、高速公路和桥梁。

＃＃＃进口关税

进口关税是对进口商对进入该国的货物征收的税款。进口商通过更高的成本将税收转嫁给最终消费者。应缴纳的消费税金额因进口商品、原产国和其他几个因素而有很大差异。进口关税可以按进口货物价值的百分比计算，也可以根据进口货物的数量、重量或体积计算。

零售销售税

销售税通常是从价的，也就是说，它是通过对销售的应税价格应用一个百分比率来计算的。虽然美国有销售税，但它是州税的一种形式，而不是联邦税。此外，州销售税免除了各种支出，例如食品、健康和住房。已将销售税作为联邦消费税实施的国家，几乎对所有消费征税。

消费税与所得税

人们在花钱时要缴纳消费税。当人们赚钱或从他们的投资中获得利息、股息或资本收益时，就要对他们征收所得税。

消费税的支持者认为，它鼓励储蓄和投资，使经济更有效率，而所得税则惩罚储蓄者并奖励支出者。因此，他们认为，人们对他们通过消费从有限资源池中取出的东西征税是公平的，而不是他们使用收入为资源池贡献的东西。

另一方面，反对者认为，消费税会对穷人产生不利影响，他们必然会花费更多的收入。他们指出，由于消费税是累退税的一种形式，富人消费的收入比穷人少。

＃＃强调

消费税是在消费者花钱时征收的，而所得税是对挣来的钱征收的。
商品和服务税通常被称为消费税。
零售税和增值税是消费税的例子。