Tassa di consumo

Che cos'è una tassa sui consumi?

L'imposta sui consumi è una tassa sull'acquisto di un bene o servizio. Le tasse sui consumi possono assumere la forma di imposte sulle vendite, tariffe, accise e altre tasse sui beni e servizi consumati.

Un'imposta sui consumi può anche riferirsi a un sistema di tassazione nel suo insieme in cui le persone sono tassate in base a quanto consumano piuttosto che a quanto aggiungono all'economia (imposta sul reddito).

Capire una tassa sui consumi

Esempi di tasse sui consumi includono tasse sulle vendite al dettaglio, accise, imposte sul valore aggiunto, tasse sull'uso,. tasse sulle entrate lorde e dazi all'importazione. Queste tasse sono a carico dei consumatori che pagano un prezzo al dettaglio più elevato per il bene o servizio.

Il prezzo più elevato include l'imposta sui consumi, che viene riscossa dal venditore e versata al governo federale, statale o locale appropriato. Le tasse sul consumo sono spesso riscosse con aliquote diverse su merci diverse a seconda della percezione se una merce è considerata una necessità (come il cibo) o un lusso (come i gioielli).

L'imposta sui consumi non è un'idea nuova. Il governo degli Stati Uniti ha utilizzato un'imposta sui consumi per gran parte della sua storia prima di sostituirla con un'imposta sul reddito. L'amministrazione Bush ha sostenuto una versione di questo, sebbene la proposta sia stata respinta. La proposta prevedeva che gli Stati Uniti passassero da un sistema di imposta sul reddito prevalentemente progressivo a un sistema fiscale nazionale che utilizza esclusivamente le tasse sui consumi .

Idealmente, un sistema di tassazione dei consumi adeguatamente progettato ricompenserebbe i risparmiatori e penalizzerebbe chi spende. Sebbene gli Stati Uniti non abbiano una tassa nazionale sui consumi, molti paesi nel mondo hanno imposto una qualche forma di tassa nazionale sui consumi.

Il Giappone, ad esempio, ha aggiunto un'imposta sui consumi del 3% alla sua imposta sul reddito nel 1989. La Japanese Consumption Tax (JCT) è salita al 5% nel 1997 . 8% nell'aprile 2014. Inizialmente era previsto che salisse al 10% nell'ottobre 2015, ma due ritardi lo hanno spinto a ottobre 2019.Ci sono esenzioni che includono cibo, giornali e alcuni altri articoli quotidiani per mantenere l'imposta sui consumi a 8 % per quegli articoli .

Tipi di tasse sui consumi

IVA

La maggior parte dei paesi europei e del Canada hanno un sistema di imposta sui consumi sotto forma di IVA o imposta sul valore aggiunto. In Canada, l'IVA è indicata come imposta su beni e servizi (GST) in alcune province e imposta sulle vendite armonizzata (HST) in altre .

L'IVA è una tassa sulla differenza tra ciò che un produttore paga per le materie prime e la manodopera e ciò che il produttore addebita per i prodotti finiti. Quindi questa imposta sui consumi viene riscossa sul “valore aggiunto” a beni e servizi dalla fase di produzione alla fase di consumo finale.

Accise

Un'accisa è un'imposta sulle vendite che si applica a una classe specifica di beni, in genere alcol, tabacco, benzina o turismo. Alcune accise vengono addebitate per scoraggiare un comportamento o l'acquisto di determinati beni che si ritiene siano dannosi per l'economia. Queste accise sono più comunemente conosciute come tasse del peccato. Altre accise vengono applicate alle persone che beneficiano di un programma o di un'infrastruttura. Ad esempio, le tasse sulla benzina vengono riscosse dai conducenti per la manutenzione di strade, autostrade e ponti.

Dazi all'importazione

dazi all'importazione sono tasse applicate a un importatore per le merci che entrano nel paese. Le tasse vengono trasferite dall'importatore ai consumatori finali attraverso costi più elevati. L'importo di questa imposta sui consumi da pagare varia notevolmente a seconda del bene importato, del paese di origine e di molti altri fattori. I dazi all'importazione possono essere calcolati come percentuale del valore delle merci importate o in base alla quantità, al peso o al volume delle merci importate.

Imposta sulle vendite al dettaglio

L'imposta sulle vendite è solitamente ad valorem,. cioè viene calcolata applicando un'aliquota percentuale al prezzo imponibile di una vendita. Sebbene negli Stati Uniti ci sia un'imposta sulle vendite, si tratta di una forma di imposta statale, non federale. Inoltre, le tasse statali sulle vendite esentano ogni tipo di spesa, come cibo, salute e alloggio. I paesi che hanno implementato l'imposta sulle vendite come imposta federale sui consumi, tassano quasi tutti i consumi.

Imposta sui consumi e imposta sul reddito

Una tassa sui consumi viene addebitata alle persone quando spendono denaro. Un'imposta sul reddito viene riscossa sulle persone quando guadagnano denaro o quando ricevono interessi, dividendi o plusvalenze dai loro investimenti.

I fautori di un'imposta sui consumi sostengono che incoraggia il risparmio e gli investimenti e rende l'economia più efficiente, mentre la tassazione sul reddito penalizza i risparmiatori e premia chi spende. Pertanto, sostengono che è giusto che le persone siano tassate su ciò che prelevano dal pool di risorse limitate attraverso il consumo, piuttosto che su ciò che contribuiscono al pool utilizzando il loro reddito.

D'altra parte, gli oppositori sostengono che un'imposta sui consumi colpisce negativamente i poveri che, per necessità, spendono una parte maggiore del loro reddito. Affermano che poiché un'imposta sui consumi è una forma di imposta regressiva,. la popolazione ricca consuma una frazione del proprio reddito inferiore rispetto alle famiglie più povere.

Mette in risalto

• Un'imposta sui consumi viene addebitata quando i consumatori spendono denaro, mentre un'imposta sul reddito viene calcolata sul denaro guadagnato.

• Le tasse su beni e servizi sono comunemente denominate tasse sui consumi.

• L'imposta sulle vendite al dettaglio e l'imposta sul valore aggiunto sono esempi di imposta sui consumi.