Taxa de consumo
O que é um imposto de consumo?
Um imposto de consumo é um imposto sobre a compra de um bem ou serviço. Os impostos sobre o consumo podem assumir a forma de impostos sobre vendas, tarifas, impostos especiais de consumo e outros impostos sobre bens e serviços consumidos.
Um imposto de consumo também pode se referir a um sistema tributário como um todo no qual as pessoas são tributadas com base no quanto consomem, e não no quanto adicionam à economia (imposto de renda).
Entendendo um Imposto de Consumo
Exemplos de impostos de consumo incluem impostos sobre vendas no varejo, impostos especiais de consumo, impostos sobre valor agregado, impostos sobre uso,. impostos sobre receitas brutas de negócios e impostos de importação. Esses impostos são suportados pelos consumidores que pagam um preço de varejo mais alto pelo bem ou serviço.
O preço mais alto inclui o imposto de consumo, que é cobrado pelo fornecedor e remetido ao governo federal, estadual ou local apropriado. Os impostos sobre o consumo geralmente são cobrados a taxas diferentes em diferentes mercadorias, de acordo com a percepção de se uma mercadoria é considerada uma necessidade (como alimentos) ou um luxo (como joias).
O imposto sobre o consumo não é uma ideia nova. O governo dos EUA usou um imposto de consumo durante grande parte de sua história antes de substituí-lo por um imposto de renda. O governo Bush apoiou uma versão disso, embora a proposta tenha sido derrotada. A proposta pedia que os Estados Unidos passassem de um sistema de imposto de renda principalmente progressivo para um sistema tributário nacional que utiliza exclusivamente impostos sobre o consumo .
Idealmente, um sistema tributário de consumo adequadamente projetado recompensaria os poupadores e penalizaria os gastadores. Embora os EUA não tenham um imposto nacional sobre o consumo, muitos países do mundo impuseram alguma forma de imposto nacional sobre o consumo.
O Japão, por exemplo, adicionou um imposto de consumo de 3% ao seu imposto de renda em 1989. O Imposto de Consumo Japonês (JCT) aumentou para 5% em 1997 . 8% em abril de 2014. Foi originalmente programado para subir para 10% em outubro de 2015, mas dois atrasos o levaram para outubro de 2019. Existem isenções que incluem alimentos, jornais e alguns outros itens diários para manter o imposto de consumo em 8 % para esses itens .
Tipos de impostos de consumo
Imposto sobre o Valor Acrescentado
A maioria dos países europeus e o Canadá têm um sistema de impostos sobre o consumo na forma de IVAs, ou impostos sobre valor agregado. No Canadá, o IVA é referido como um imposto sobre bens e serviços (GST) em algumas províncias e um imposto sobre vendas harmonizado (HST) em outras .
O IVA é um imposto sobre a diferença entre o que um produtor paga por matérias-primas e mão de obra e o que o produtor cobra por produtos acabados. Assim, este imposto sobre o consumo incide sobre o “valor acrescentado” aos bens e serviços desde a fase de produção até à fase de consumo final.
Imposto de consumo
Um imposto especial de consumo é um imposto sobre vendas que se aplica a uma classe específica de mercadorias, normalmente álcool, tabaco, gasolina ou turismo. Alguns impostos especiais de consumo são cobrados para desencorajar um comportamento ou compra de certos bens que são considerados prejudiciais à economia. Esses impostos especiais de consumo são mais comumente conhecidos como impostos sobre o pecado. Outros impostos especiais de consumo são aplicados a pessoas que se beneficiam de um programa ou infraestrutura. Por exemplo, os impostos sobre a gasolina são cobrados dos motoristas para manter estradas, rodovias e pontes.
Taxas de importação
direitos de importação são impostos cobrados de um importador para mercadorias que entram no país. Os impostos são repassados pelo importador aos consumidores finais por meio de custos mais elevados. O valor desse imposto de consumo a pagar varia muito dependendo do bem importado, do país de origem e de vários outros fatores. Os direitos de importação podem ser calculados como uma porcentagem do valor das mercadorias importadas ou com base na quantidade, peso ou volume das mercadorias importadas.
Imposto sobre vendas no varejo
O imposto sobre vendas geralmente é ad valorem,. ou seja, é calculado aplicando-se uma alíquota ao preço tributável de uma venda. Embora haja um imposto sobre vendas nos EUA, é uma forma de imposto estadual, não um imposto federal. Além disso, os impostos estaduais sobre vendas isentam todos os tipos de gastos, como alimentação, saúde e moradia. Os países que implementaram o imposto sobre vendas como um imposto federal sobre o consumo tributam quase todo o consumo.
Imposto de Consumo vs. Imposto de Renda
Um imposto de consumo é cobrado das pessoas quando elas gastam dinheiro. Um imposto de renda é cobrado das pessoas quando ganham dinheiro ou quando recebem juros, dividendos ou ganhos de capital de seus investimentos.
Os defensores de um imposto sobre o consumo argumentam que ele incentiva a poupança e o investimento e torna a economia mais eficiente, enquanto a tributação da renda penaliza os poupadores e recompensa os gastadores. Assim, eles argumentam que é justo que as pessoas sejam tributadas sobre o que retiram do pool de recursos limitados por meio do consumo, e não sobre o que contribuem para o pool usando sua renda.
Por outro lado, os opositores sustentam que um imposto sobre o consumo afeta negativamente os pobres que, por necessidade, gastam mais de sua renda. Eles afirmam que, como um imposto sobre o consumo é uma forma de imposto regressivo,. a população rica consome uma fração menor de sua renda do que as famílias mais pobres.
Destaques
Um imposto de consumo é cobrado quando os consumidores gastam dinheiro, enquanto um imposto de renda é calculado sobre o dinheiro ganho.
Os impostos sobre bens e serviços são comumente chamados de impostos sobre o consumo.
O imposto sobre vendas a retalho e o imposto sobre o valor acrescentado são exemplos de um imposto sobre o consumo.
