成熟的RRSP

什么是成熟的 RRSP？

成熟的注册退休储蓄计划（matured RRSP）是在加拿大政府注册的加拿大退休储蓄计划，已进入用于为受益人产生退休收入的阶段。

注册退休储蓄计划(RRSP) 是加拿大雇员和个体经营者的固定缴款退休储蓄和投资工具，类似于美国的 401(k) 计划

成熟的 RRSP 是如何运作的

成熟的 RRSP 类似于注册退休收入基金(RRIF)，它们都向受益人支付退休收入。但是，RRIF 已转让给承运人并在政府重新注册为不同的注册金融工具，并定期向年金受益人付款。已到期的 RRSP 不付款。为了让受益人从已到期的 RRSP 中获得资金，他们必须定期提款。

与美国的员工赞助的 401(k) 退休计划一样，政府赞助的 RRSP 账户中的资产免税增长，并且不对资本收益、股息或利息征税。两者都将纳税推迟到退休，那时大多数参与者的边际税率可能低于退休人员的工作年限。

RRSP 到期选项

RRSP 在计划参与者年满 71 岁当年的 12 月 31 日合法到期。届时，到期的 RRSP 可以转换为任何成熟选项或以下组合：

将部分或全部 RRSP 资产转移到 RRIF 中，并开始从 RRIF 账户接收最低年度付款。
使用部分或全部 RRSP 账户购买年金并开始收到应税款项。
将部分或全部 RRSP 账户兑现，在当年的所得税申报表上记录提款，并支付由此产生的所得税。

请注意，只要在计划到期日之前的任何时间将 RRSP 转换为 RRIF 或年金，RRSP 参与者无需等到 71 岁才开始从他们的账户中收到付款。

RRSP、TFSA 和其他退休收入来源

自 1957 年成立以来，RRSP 是半个多世纪以来唯一可供加拿大人使用的由政府资助的退休计划。 2009 年免税储蓄账户(TFSA) 生效后，情况发生了变化。

加拿大的 TFSA 有点类似于美国的 Roth IRA 两者都是免税的，并由税后资金资助。两者都提供免税增长，包括收益在内的资金在提款时是免税的。虽然 RRSP 和 TFSA 的目标是相同的，但都是为了帮助加拿大人省钱，但两者都是具有不同特点的独特储蓄工具。

根据 2018 年 CBIC 的一项民意调查，51% 的加拿大人已经或预计将 RRSP 作为退休收入的来源，而最近成立的 TFSA 的这一比例为 32%。然而，57% 的加拿大人，尤其是年长的受访者，仍然将政府养老金和政府福利作为他们当前或未来预期退休福利的主要来源。雇主赞助的养老金计划也经常被提及。

＃＃强调

作为个人拥有的退休账户，成熟的RRSP不会自动支付退休收入。相反，退休人员必须定期从账户中提款。
成熟的注册退休储蓄计划 (RRSP) 是加拿大退休计划，不再处于积累阶段（即，它已经成熟）。
成熟的 RRSP 的任务是为其受益人提供退休收入。