Investor's wiki

Созревший RRSP

Созревший RRSP

Что такое зрелый RRSP?

Зарегистрированный план пенсионных накоплений с погашением (RRSP с погашением) — это канадский план пенсионных накоплений, который зарегистрирован правительством Канады и вступил в фазу использования для получения пенсионного дохода для бенефициара.

Зарегистрированный пенсионный сберегательный план (RRSP) — это пенсионный сберегательный и инвестиционный инструмент с установленными взносами для сотрудников и самозанятых в Канаде, аналогичный планам 401(k) в США.

Как работает зрелый RRSP

RRSP со сроком погашения аналогичен зарегистрированному пенсионному фонду (RRIF) в том, что они оба выплачивают пенсионный доход бенефициару. Однако RRIF был передан перевозчику и перерегистрирован в правительстве в качестве другого зарегистрированного финансового инструмента и осуществляет регулярные платежи в пользу аннуитента. Созревший RRSP не производит платежей. Чтобы бенефициары могли получать деньги из RRSP со сроком погашения, они должны периодически снимать средства.

Как и в случае с пенсионными планами 401(k), спонсируемыми работниками в Америке, активы на счетах RRSP, спонсируемых государством, не облагаются налогом и не облагаются налогом на прирост капитала, дивиденды или проценты. Оба откладывают уплату налогов до выхода на пенсию, когда предельная налоговая ставка для большинства участников, вероятно, будет ниже, чем в течение трудовых лет пенсионера.

Варианты погашения RRSP

Срок действия RRSP по закону истекает 31 декабря того года, когда участнику плана исполняется 71 год. В это время RRSP с погашением может быть преобразован в любой опцион с погашением или в комбинацию следующего:

  1. Перевести часть или все активы RRSP в фонд RRIF и начать получать минимальные ежегодные платежи со счета RRIF.

  2. Используйте часть или весь счет RRSP, чтобы купить аннуитет и начать получать налогооблагаемые платежи.

  3. Обналичить часть или все средства на счете RRSP, зафиксировать снятие средств в декларации о подоходном налоге за соответствующий год и заплатить полученный подоходный налог.

Обратите внимание, что участнику RRSP не нужно ждать 71 года, чтобы начать получать платежи со своих счетов, если RRSP конвертируется в RRIF или аннуитет в любое время до даты погашения плана.

RRSP, TFSA и другие источники пенсионного дохода

После своего создания в 1957 году RRSP был единственным спонсируемым государством пенсионным планом, доступным для канадцев более полувека. Ситуация изменилась в 2009 году, когда вступил в силу Безналоговый сберегательный счет (TFSA).

Канадская TFSA в чем-то сопоставима с Roth IRA в США. Оба они не облагаются налогом и финансируются за счет денег после уплаты налогов. Оба обеспечивают безналоговый рост, а средства, включая прибыль, не облагаются налогом при выводе. Хотя цель как RRSP, так и TFSA одинакова — помочь канадцам сэкономить деньги, каждый из них представляет собой уникальное средство сбережения со своими особенностями.

Согласно опросу CBIC 2018 года, 51% канадцев имеют или планируют иметь RRSP в качестве источника пенсионного дохода, по сравнению с 32% для недавно созданного TFSA. Тем не менее, 57% канадцев, особенно пожилых респондентов, по-прежнему называют государственные пенсии и государственные пособия основным источником своих текущих или будущих ожидаемых пенсионных пособий. Также часто упоминались пенсионные планы, спонсируемые работодателем.

Особенности

  • Будучи индивидуальным пенсионным счетом, зрелый RRSP не будет автоматически выплачивать пенсионный доход. Вместо этого пенсионеры должны периодически снимать деньги со счета.

  • Зрелый зарегистрированный пенсионный накопительный план (RRSP) — это канадский пенсионный план, который больше не находится в фазе накопления (т. е. созрел).

  • Вместо этого зрелому RRSP поручено обеспечивать пенсионный доход для своих бенефициаров.