REER échu

Qu'est-ce qu'un REER échu?

Un régime enregistré d'épargne-retraite échu (REER échu) est un régime d'épargne-retraite canadien qui est enregistré auprès du gouvernement canadien et qui est entré dans la phase d'être utilisé pour produire un revenu de retraite pour le bénéficiaire.

Un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un véhicule d'épargne-retraite à cotisations déterminées et d'investissement pour les employés et les travailleurs indépendants au Canada, semblable aux régimes 401(k) aux États-Unis.

Comment fonctionne un REER échu

Un REER échu est semblable à un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) en ce sens qu'ils versent tous deux un revenu de retraite au bénéficiaire. Cependant, un FERR a été transféré à un émetteur et réenregistré auprès du gouvernement en tant qu'instrument financier enregistré différent, et effectue des versements réguliers au rentier. Un REER arrivé à échéance ne fait pas de paiements. Pour que les bénéficiaires puissent retirer de l'argent d'un REER échu, ils doivent effectuer des retraits périodiques.

Comme pour les régimes de retraite 401 (k) parrainés par les employés en Amérique, les actifs des comptes REER parrainés par le gouvernement croissent en franchise d'impôt et ne sont pas imposés pour les gains en capital, les dividendes ou les intérêts. Les deux retardent le paiement des impôts jusqu'à la retraite, lorsque le taux d'imposition marginal pour la plupart des participants est susceptible d'être inférieur à celui pendant les années de travail du retraité.

Options d'échéance REER

Un REER vient légalement à échéance le 31 décembre de l'année au cours de laquelle le participant atteint l'âge de 71 ans. À ce moment, un REER arrivé à échéance peut être converti en n'importe quelle option à échéance ou en une combinaison des éléments suivants :

1. Transférez une partie ou la totalité des actifs du REER dans un FERR et commencez à recevoir des paiements annuels minimaux du compte FERR.

2. Utiliser une partie ou la totalité du compte REER pour acheter une rente et commencer à recevoir des versements imposables.

3. Encaissez une partie ou la totalité du compte REER, documentez le retrait sur la déclaration de revenus de cette année et payez l'impôt sur le revenu qui en résulte.

Notez qu'un participant à un REER n'a pas besoin d'attendre l'âge de 71 ans pour commencer à recevoir des paiements de ses comptes, tant que le REER est converti en FERR ou en rente à tout moment avant la date d'échéance du régime.

REER, CELI et autres sources de revenu de retraite

Après sa création en 1957, le REER a été le seul régime de retraite parrainé par le gouvernement offert aux Canadiens pendant plus d'un demi-siècle. Cela a changé en 2009 lorsque le compte d'épargne libre d'impôt (CELI) est entré en vigueur.

Le CELI du Canada est quelque peu comparable au Roth IRA aux États-Unis. Les deux sont exonérés d'impôt et financés avec de l'argent après impôt. Les deux offrent une croissance libre d'impôt et les fonds, y compris les revenus, sont libres d'impôt au moment du retrait. Bien que l'objectif du REER et du CELI soit le même, aider les Canadiens à épargner, chacun est un véhicule d'épargne unique doté de caractéristiques distinctes.

Selon un sondage du CBIC de 2018, 51 % des Canadiens ont ou s'attendent à avoir un REER comme source de revenu de retraite, comparativement à 32 % pour le CELI plus récent. Cependant, 57 % des Canadiens, en particulier les répondants plus âgés, citent encore les régimes de retraite gouvernementaux et les prestations gouvernementales comme la principale source de leurs prestations de retraite actuelles ou futures prévues. Les régimes de retraite parrainés par l'employeur ont également été fréquemment mentionnés.

Points forts

• En tant que compte de retraite individuel, un REER arrivé à maturité ne versera pas automatiquement un revenu de retraite. Au lieu de cela, les retraités doivent effectuer des retraits périodiques du compte.

• Un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) échu est un régime de retraite canadien qui n'est plus en phase d'accumulation (c'est-à-dire qu'il est échu).

• Un REER arrivé à échéance est plutôt chargé de procurer un revenu de retraite à ses bénéficiaires.