天堂论文

什么是天堂文件？

天堂文件是德国报纸 Süddeutsche Zeitung 获得的来自离岸服务提供商和公司登记处的 1340 万个泄露文件和 1.4 TB 泄露数据。它们揭示了政治家、世界领导人和名人的离岸利益和活动，以及超过 65 年的 100 多家跨国公司的税务工程。这种泄漏很重要，因为如果发现并暴露了不当行为，这些知名人士可能会被迫下台和/或被剥夺权力。

了解天堂论文

超过一半的文件是来自一家总部位于百慕大、名为 Appleby 的离岸律师事务所泄露的贷款协议、财务报表、电子邮件、信托契约和其他文件。天堂文件还包括来自新加坡 Asiaciti 的 50 万份文件和来自 19 个保密司法管辖区的公司登记处的 600 万份文件。

Glencore PLC (GLCNF) 是全球最大的商品贸易商和 Appleby 的最大客户之一，据透露已通过避税天堂转移了数百万美元。嘉能可还进行了超过 250 亿美元的货币互换，并向刚果民主共和国总统的密友以色列亿万富翁丹格特勒提供了 450 亿美元的贷款，以换取格特勒帮助获得该国政府的批准。

澳大利亚最高法院裁定，政府官员可以使用天堂文件评估针对全球商品巨头嘉能可的税单。

国际调查记者联盟 (ICIJ) 与六大洲的 95 家媒体合作伙伴在 2017 年 11 月 5 日发布报道之前对这些文件进行了探索。此后，更多细节已被披露并正在制定中。

其他值得注意的发现包括对与俄罗斯政府拥有的公司相关的 Meta（前 Facebook、META）和 Twitter（TWTR）的投资，商务部长威尔伯·罗斯对与俄罗斯总统弗拉基米尔·普京有联系的航运公司的投资，以及伊丽莎白二世女王的 13 美元百万私人投资于开曼群岛和百慕大的基金。

天堂论文是如何被发现的

黑客侵入了百慕大律师事务所 Appleby 的服务器，获得了超过 680 万份文件的访问权限。黑客还从新加坡的 Asiaciti 和国外的其他登记处窃取了等量的数据。这些文件已提供给德国报纸 Süddeutsche Zeitung 的两名记者。

Süddeutsche Zeitung 记者 Bastian Obermayer 和 Frederik Obermaier 熟悉 2015 年巴拿马文件泄露事件，将这些文件提供给了国际调查记者联盟 (ICIJ)。

该财团通过分为三个组来解决此泄漏问题：用于通信的 Global I-Hub、用于研究的 Global Knowledge Center 和用于数据连接的 Linkurius。所有单位都致力于组织数据、进行研究并调查合同、客户名单和其他交易。

天堂论文的影响

《天堂报》不仅揭露了知名名人、政府领导人、政治家和皇室成员的活动和交易，还引发了对逃税和其他犯罪活动的调查。重要的是要注意，发现的大部分内容都表明没有不当行为；然而，关于揭露了多少不法行为，还有很多事情要说。

天堂文件中列出了 180 个国家，印度排名第 19。印度财政部任命了多机构小组 (MAG) 来监督与泄漏相关的调查。

欧盟议会正在调查与税收有关的犯罪并进行改革。此外，英国正在审查其依赖税收状况，瑞士正在考虑改变公司的监管方式。

巴拿马文件与天堂文件

巴拿马文件是最大的数据泄露事件，由巴拿马离岸律师事务所 Mossack Fonseca 泄露的 1150 万份文件和 2.6 TB 的数据泄露。与天堂文件一样，Süddeutsche Zeitung 获得了文件并将其提供给 ICIJ，然后 ICIJ 与其他媒体合作伙伴（例如 BBC）共享这些文件。

巴拿马文件揭露了富人——包括 12 位国家领导人、131 位政治家和其他人——对离岸避税天堂的剥削。领先的是俄罗斯总统弗拉基米尔普京，他将俄罗斯国家银行的资金存入离岸账户。

20 亿美元

巴拿马文件中与弗拉基米尔普京有关的金额。

尽管 Paradise 泄露了更多的文件，但与巴拿马相比，它泄露的数据量为 TB。然而，负责 ICIJ 记者的 Gerard Ryle 表示，天堂文件要复杂得多。

使用离岸账户并不违法，使用它们有很多正当理由。然而，腐败存在，这些泄密可能突出资金挪用、洗钱和其他非法交易。

比巴拿马文件和天堂文件都大，潘多拉文件是超过 1200 万份泄露文件的发布，这些文件揭示了全球富人和精英隐藏的、有时是不道德或腐败的交易——包括著名的世界领导人、政治家、企业高管、名人，亿万富翁。

＃＃强调

天堂文件是 1340 万份泄露文件和 1.4 TB 泄露的国家领导人、富人和公司的离岸活动数据。
天堂文件促使政府进行审计和调查，并实施政策改革。
泄露的文件包括贷款协议、财务报表、电子邮件等。
德国报纸Süddeutsche Zeitung 获得了这些文件，然后将它们交给了国际调查记者联盟（ICIJ），后者随后与其他媒体分享了这些文件。
泄密源于百慕大离岸律师事务所 Appleby。

＃＃常问问题

谁发布了天堂文件？

黑客获得了访问百慕大律师事务所 Appleby 的服务器，以及 Asiaciti 在新加坡和其他避税天堂的服务器的权限。他们窃取了价值超过 1300 万份文件的数据并将其转移到德国报纸 Süddeutsche Zeitung，巴拿马报纸匿名泄露的同一家报纸。

如天堂论文所示，苹果是如何转移利润的？

在因将利润转移到爱尔兰子公司以避税而受到审查后，苹果寻求更好的避税方式。天堂文件显示，Apple 使用 Appleby 寻找避税天堂，最终选择了泽西岛。选择泽西岛为苹果公司提供了一个不对企业收入征税的避税天堂，为这家科技巨头节省了数十亿税款。

天堂文件中提到了谁？

天堂文件包含超过 120,000 个人和公司的名字。天堂文件中提到的一些最著名的人包括夏奇拉、威斯敏斯特公爵休格罗夫纳、伊丽莎白二世女王、美国前商务部长威尔伯罗斯、麦当娜、波诺，以及特朗普前总统的十几位顾问、内阁成员成员和捐助者。

为什么它们被称为天堂文件？

由于文件起源于天堂般的避税天堂，这次泄密被称为天堂文件。