工资单
##什么是工资单？
工资单是企业必须在一定时期或给定日期向其员工支付的报酬。它通常由公司的会计或人力资源部门管理。小型企业的工资单可以由所有者或合伙人直接处理。
工资单越来越多地外包给处理工资单处理、员工福利、保险和会计任务（例如预扣税）的专业公司。许多薪资金融科技公司，例如 Atomic、Bitwage、Finch、Pinwheel 和 Wagestream，都在利用技术来简化薪资流程。这些解决方案以更大的便利性和速度向员工付款，并为数字工资单相关文档提供零工和外包经济所需的创新技术支持服务。
工资单也可以参考公司员工的名单以及每个人的补偿金额。工资是大多数企业的主要费用，几乎总是可以扣除，这意味着费用可以从总收入中扣除，从而降低公司的应税收入。由于加班费、病假工资和其他变量，工资单可能会因加班费、病假工资和其他变量而有所不同。
了解工资单
工资单是向公司员工支付工资的过程，包括跟踪工作时间、计算员工工资以及通过直接存入员工银行账户或支票的方式分配付款。但是，公司还必须执行会计职能来记录工资、预扣税款、奖金、加班费、病假和假期工资。公司必须留出并记录要支付给政府的医疗保险、社会保障和失业税的金额。
许多公司使用软件解决方案来管理他们的工资单。员工通过 API 输入他们的工作时间，他们的工资被处理并存入他们的银行账户。
许多大中型公司外包工资服务以简化流程。雇主跟踪每个员工的工作小时数，并将此信息传递给工资单服务。在发薪日，工资单服务根据发薪期间的工作小时数或周数和工资率计算欠员工的总金额。该服务从收入中扣除税款和其他预扣税款，然后支付给员工。
特别注意事项
每年总销售额为 500,000 美元或以上的雇主须遵守 1938 年通过的《公平劳动标准法》 (FLSA) 的要求。这是一项保护工人免受某些不公平薪酬做法的美国法律。 FLSA 制定了各种劳工法规，包括最低工资、加班费要求和对童工的限制。例如，FLSA 规则规定了何时考虑上班以及何时应向他们支付加班费。
法律要求加班（每周工作时间超过 40 小时）按正常时薪的一倍半支付。一些员工不受 FLSA 的约束，该法案不适用于独立承包商或志愿者，因为他们不被视为员工。
一些小时工不在 FLSA 范围内，但受其他法规的约束。例如，铁路工人受《铁路劳工法》管辖，卡车司机受《汽车运输法》管辖。
FLSA 还规定了如何对待主要通过小费获得补偿的工作。对于小费服务工人，雇主必须向雇员支付最低工资，除非他们每月定期收到超过 30 美元的小费。
使用专业薪资服务的优缺点
工资单服务的一个主要好处是它们能够生成各种报告，从而简化会计程序并帮助公司确保它们符合法律和税务申报要求。工资单服务还可以保存员工使用了多少假期或个人时间的记录。
关于缺点，当公司外包他们的工资系统时，他们必须依靠业务以外的个人来进行准确的会计核算。一旦出现差错，公司现场人员必须处理心烦意乱的员工。公司还可能因工资单服务的错误而面临税收处罚。
另一个缺点是工资单服务比内部运行工资单更昂贵。这些服务可能会收取固定的月费或为不同的服务等级提供不同的支付结构。由于成本的原因，工资单服务可能不是运营预算紧张的小公司的最佳选择。
随着企业的发展，其会计需求变得更加复杂。较大的公司可能需要投资定制企业资源规划 (ERP) 系统，以实现其会计和工资核算功能。
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薪资软件程序
一些公司不使用专门的工资单服务，而是选择依赖工资单软件程序。公司购买软件后，无需支付额外的月费。软件程序通常包括可打印的税表和预扣税表。
除了节省资金外，内部工资系统还可以帮助公司保持机密财务信息的私密性。但是，软件程序可能很耗时，这可能会给员工很少的小公司带来问题。
小企业主受益于会计软件，因为它可以帮助他们跟踪应收账款和应付账款，衡量他们的盈利能力，并为纳税季节做准备。小型企业是可以使用开箱即用软件而无需大量定制的企业。随着企业的发展，其会计需求变得更加复杂，并且经常需要定制的企业资源规划(ERP) 系统。
有许多不同类型的基于云的会计软件可供小型企业使用。行业类型和员工人数是决定哪种会计软件合适的两个因素。例如，自由职业者不需要与餐馆老板相同的会计软件功能。
你如何计算工资税？
您如何计算工资税将取决于您的业务和当地法律。但是，这里是 QuickBooks 提供的一些通用指南。第一步是计算员工的总工资。
1. 计算员工的总工资
您可以使用员工的工资率和您的预定工资期来确定员工的总工资。大多数企业将每周、每两周或每月向员工支付工资。要计算每小时员工的总工资，请将他们在工资期内的工作时间乘以他们的小时工资率。公式如下：
时薪 x 工资期内的总工作时数 = 总工资
要计算受薪员工的总工资，请将他们的年薪除以一年中的支付期数。公式如下：
年薪/一年中的支付期数 = 总工资
例如。一名员工年收入为 50,000 美元。他们的公司每两周向员工支付一次工资，总共有 26 个工资期。因此，该员工的总工资为 1,923.08 美元。
2. 扣除税前扣除
确定总工资后，您需要扣除扣除额。这些是税收减免，但其他税前减免也可能适用。税前扣除包括：
401(k)和一些退休计划
健康保险计划
-健康储蓄账户(HSA) 或灵活支出账户 (FSA) 供款
- 一些人寿保险计划
3. 扣除税款（FICA、失业和所得税）
扣除税前扣除后，剩余的工资将被征税。 FICA 税率为 7.65%——医疗保险税为 1.45%，社会保障税为 6.2%。其他税率将由联邦、州或地方法律以及您员工的 W-4 决定。
使用 IRS 税表计算联邦所得税。大多数情况下，您将在缴纳社会保障税和医疗保险税时缴纳联邦税。在 IRS 表格 941 上报告所有付款。
从员工的总工资中扣除 7.65% 的 FICA 税。作为雇主，您必须匹配每位员工的供款。企业提交员工和公司对社会保障和医疗保险的缴款。
例如，一名员工在最近一个工资期的总工资为 1,923 美元。要计算员工的社会保障税缴款，请将 1,923 美元乘以 0.062 得到 119.26 美元。要计算员工的医疗保险税缴款，请将 1,923 美元乘以 0.0145 得到 27.88 美元。雇员在支付期间的 FICA 税收贡献总计为 147.14 美元，雇主必须与之匹配。在这种情况下，雇主必须向 IRS 支付 294.28 美元。一半是公司的直接费用，另一半从员工的薪水中扣除。
雇主不匹配所得税减免，但他们支付联邦失业税。美国国税局的收入预扣税助理将帮助您确定您的雇员应缴纳多少联邦所得税。
4. 任何自愿扣除必须从剩余工资中扣除。
这些可能包括：
-罗斯 401(k)捐款
人寿保险计划
长期伤残保险计划
工资扣押
工会会费
扣除所有税款和扣除后，剩余金额是员工在发薪日带回家的金额。
底线
处理工资单是一项复杂且耗时的工作，需要遵守严格的联邦和州法规。它需要大量的记录保存和对细节的关注。小型企业通常使用基于云的软件处理自己的工资单。其他公司选择外包其工资单功能或投资于管理整体会计和工资单的集成 ERP 系统。
＃＃ 强调
如果公司不想自己做，可以使用专业服务并将工资单外包或使用基于云的软件。
计算工资单涉及许多组件并且可能很复杂。
但是，公司还必须进行会计、记录保存，并为医疗保险、社会保障和失业税留出资金。
工资核算流程可以包括跟踪员工的工作时间、计算工资以及通过直接存款或支票分配付款。
工资单是企业必须在一定时期和给定日期向其员工支付的报酬。
＃＃ 常问问题
什么是工资税？
工资税包括社会保障，它会扣除您收入的 6.2%，最高可达 132,900 美元。工资税还支付医疗保险，它会扣除您收入的 1.45%。雇主也支付工资税。他们支付您收入的 6.2%，因此政府获得您总收入的 12.4%，而您的雇主将您收入的 1.45% 支付给医疗保险。
什么是工资税减免？
工资税削减将意味着更少的社会保障和医疗保险税被扣留并从薪水中扣除。这个想法是，工人和企业会从每张工资中多带一些回家，这将鼓励他们增加支出并刺激经济。
什么是工资税假期？
工资税免税期是将工资税征收推迟到以后的日期，届时这些税款将到期。工资税延期旨在通过暂时提高他们的实得工资来为工人提供一些暂时的经济救济。
