لجنة الأصول والخصوم (ALCO)
ما هي لجنة الأصول والخصوم؟
لجنة الأصول والخصوم (ALCO) ، والمعروفة أيضًا باسم إدارة الفائض ، هي مجموعة إشرافية تنسق إدارة الأصول والخصوم بهدف كسب عوائد كافية. من خلال إدارة أصول الشركة وخصومها ، يمكن للمديرين التنفيذيين التأثير على صافي الأرباح ، مما قد يترجم إلى زيادة أسعار الأسهم.
فهم لجان الأصول والخصوم (ALCO)
توفر ALCO على مستوى مجلس الإدارة أو الإدارة أنظمة معلومات إدارية مهمة (MIS) والإشراف من أجل التقييم الفعال للمخاطر داخل وخارج الميزانية العمومية للمؤسسة. يدمج الأعضاء مخاطر أسعار الفائدة واعتبار السيولة في نموذج تشغيل البنك.
أحد أهداف ALCO هو ضمان السيولة الكافية أثناء إدارة فرق البنك بين إيرادات الفوائد ومصروفات الفائدة. ينظر الأعضاء أيضًا في الاستثمارات والمخاطر التشغيلية.
يجب إجراء اجتماعات لجنة الأصول والخصوم كل ثلاثة أشهر على الأقل. تشمل مسؤوليات الأعضاء عادةً إدارة تحمل مخاطر السوق ، وإنشاء MIS المناسبة ، ومراجعة واعتماد سياسة إدارة السيولة والأموال للبنك سنويًا على الأقل.
يقوم الأعضاء أيضًا بتطوير والحفاظ على خطة تمويل للطوارئ ، ومراجعة احتياجات ومصادر التمويل الفورية ، وتحديد التعرض لمخاطر السيولة لسيناريوهات معاكسة ذات احتمالية وشدة متفاوتة.
إعتبارات خاصة
يجب أن ترتبط استراتيجيات وسياسات وإجراءات لجنة الأصول والخصوم بأهداف مجلس الإدارة وأهدافه وتحمل المخاطر لمعايير التشغيل. يجب أن توضح الإستراتيجيات تفاوتات مخاطر السيولة وتتناول مدى مركزية أو تفويض العناصر المركزية لإدارة الأموال في المؤسسة.
يجب أن توضح الإستراتيجيات أيضًا مدى التركيز على استخدام سيولة الأصول والخصوم والتدفقات النقدية التشغيلية لتلبية احتياجات التمويل اليومية والطارئة.
مثال على لجنة الأصول والخصوم
يتم تعيين ALCO في Alfa Bank بقرار من المجلس التنفيذي للبنك وتضم سبعة أعضاء أو أكثر مع حق التصويت لمدة عام واحد. يرأس ALCO رئيس ALCO المعين من قبل المجلس التنفيذي للبنك. يتم تعيين أعضاء ALCO الذين ليس لديهم حق التصويت عند تقديمهم إلى رئيس ALCO بأمر من المجلس التنفيذي للبنك من بين المتخصصين في البنك والمديرين لمدة عام واحد.
تعقد اجتماعات ALCO للبنك عادة كل أسبوعين. قد يتم جدولة اجتماعات إضافية حسب الحاجة. تتمتع ALCO بسلطة حل المسائل المقدمة للنظر فيها إذا كان أكثر من نصف الأعضاء الذين لهم حق التصويت حاضرين في اجتماع اللجنة. يتم تمرير القرار عندما يحضر أكثر من نصف الأعضاء الذين لهم حق التصويت ويصوتون لصالح القرار. قرارات لجنة الأصول والخصوم ملزمة لجميع موظفي البنك.
يسلط الضوء
توفر ALCO على مستوى مجلس الإدارة أو الإدارة أنظمة معلومات إدارية مهمة (MIS) والإشراف من أجل التقييم الفعال للمخاطر داخل وخارج الميزانية العمومية للمؤسسة.
أحد أهداف ALCO هو ضمان السيولة الكافية أثناء إدارة فرق البنك بين إيرادات الفوائد ومصروفات الفوائد.
يجب أن ترتبط استراتيجيات وسياسات وإجراءات لجنة الأصول والخصوم بأهداف مجلس الإدارة وأهدافه وتحمل المخاطر لمعايير التشغيل.
لجان الأصول والخصوم (ALCOs) هي المسؤولة عن الإشراف على إدارة أصول والتزامات الشركة أو البنك.
